De belasting in België behoort tot de hoogste van de westerse wereld, en dat is voor veel Vlamingen en Belgen de aanleiding om naar het buitenland te kijken. Wie zijn fiscale situatie eerlijk naast die van Paraguay legt, ziet twee tegenovergestelde modellen. België belast het wereldinkomen zwaar via de personenbelasting, met daarbovenop roerende voorheffing, een effectentaks en sinds 2026 een meerwaardebelasting. Paraguay hanteert een territoriaal stelsel met 0 procent op buitenlands inkomen. Dit artikel zet beide systemen naast elkaar, zodat u de afweging kunt maken.
Let op: Dit artikel geeft algemene informatie en vervangt geen individueel fiscaal, juridisch of financieel advies. De Belgische en Paraguayaanse regels wijzigen regelmatig en hangen sterk af van uw persoonlijke situatie. Hoe de Belgische meerwaardebelasting en de exitheffing op uw eigen vermogen uitwerken, hangt af van uw portefeuille en het moment van vertrek. Laat uw geval altijd toetsen door een Belgische fiscalist of belastingadviseur voordat u beslissingen neemt over emigratie.
Belasting in België vs Paraguay: de kern van het verschil
Het grote verschil zit in het uitgangspunt. België belast een fiscaal inwoner op zijn volledige wereldinkomen. Alles wat u wereldwijd verdient, valt in beginsel onder de Belgische heffing, ongeacht waar het vandaan komt. Paraguay doet het omgekeerde. Daar wordt in beginsel alleen belast wat binnen Paraguay wordt verdiend, terwijl buitenlands inkomen onbelast blijft. Voor wie internationaal inkomen of vermogen heeft, is dat verschil bepalend.
Daarnaast stapelt België verschillende heffingen op elkaar. Naast de progressieve personenbelasting zijn er de aanvullende gemeentebelasting, de roerende voorheffing op dividenden en interesten, een effectentaks op grotere effectenrekeningen en de meerwaardebelasting op financiële activa die sinds 1 januari 2026 geldt. Paraguay kent die stapeling niet en heft geen vermogensbelasting.
De onderstaande tabel vat het beeld samen. Lees de cijfers als richting, niet als advies. Hoe de Belgische tarieven op uw eigen inkomen en vermogen uitwerken, laat u door een fiscalist bevestigen.
| Belastingsoort | België | Paraguay |
|---|---|---|
| Inkomen | Progressieve personenbelasting op wereldinkomen, oplopend tot circa 50 % plus gemeentebelasting | IRP 8 tot 10 % op Paraguayaans inkomen, ook op werk vanuit Paraguay voor buitenlandse klanten; 0 % op inkomen uit buitenlandse bron |
| Dividenden en interesten | Roerende voorheffing, doorgaans rond 30 % (controleer de actuele stand) | Geen heffing op buitenlandse bron; lokaal dividend via IDU rond 8 % |
| Effecten | Effectentaks van 0,30 % (sinds 2 juni 2026) op effectenrekeningen boven een drempel | Geen effectentaks |
| Meerwaarde op financiële activa | Meerwaardebelasting van 10 % sinds 1 januari 2026, vrijstelling 10.000 euro per jaar (geïndexeerd) | In beginsel geen meerwaardebelasting op buitenlandse activa |
| Btw | Standaard 21 % | IVA standaard 10 % |
| Vermogensbelasting | Geen algemene vermogensbelasting, wel deelheffingen | Geen vermogensbelasting |
Deze tabel is een sterke vereenvoudiging. De werkelijke uitkomst hangt af van de aard van uw inkomen, uw vermogenssamenstelling en de actuele Belgische wetgeving. De rest van dit artikel werkt elk onderdeel uit.
De personenbelasting en de hoge marginale druk in België
De personenbelasting vormt het hart van de belasting in België. Het tarief is sterk progressief en loopt op in schijven. De hoogste schijf wordt al bij een relatief bescheiden inkomen bereikt, waardoor een groot deel van het middeninkomen tegen het toptarief wordt belast. Bovenop dat federale tarief komt de aanvullende gemeentebelasting, die per gemeente verschilt. Het resultaat is een marginale druk die internationaal opvalt.
Wie hoofdzakelijk inkomen uit arbeid of onderneming heeft, ziet dat een aanzienlijk deel van elke extra verdiende euro naar de fiscus gaat. De precieze schijven en drempels wijzigen periodiek, en de exacte cijfers voor het lopende aanslagjaar kunt u het beste rechtstreeks bij de bevoegde dienst nagaan. Een overzicht van de officiële regels vindt u bij de Federale Overheidsdienst Financiën.
Paraguay zet daar het territoriale stelsel tegenover. Inkomen dat aantoonbaar uit het buitenland komt, blijft in beginsel onbelast, terwijl Paraguayaans inkomen laag wordt belast via de IRP van 8, 9 of 10 procent. Het grootste verschil met de Belgische personenbelasting ziet u bij inkomen met een werkelijk buitenlandse bron. Werkt u vanuit Paraguay, dan geldt de IRP, ook als uw opdrachtgevers in België zitten en van daaruit betalen; het verschil blijft groot, maar het tarief is geen nul.
Het eerlijke beeld is dus genuanceerd. Hoe groot uw voordeel werkelijk uitvalt, hangt af van de herkomst en de aard van uw inkomen. Die afweging is persoonlijk en hoort door een fiscalist te worden gemaakt, niet op basis van een algemeen artikel.
Roerende voorheffing op dividenden en interesten in België
Naast de personenbelasting kent België de roerende voorheffing. Dit is een bronheffing op inkomsten uit roerend vermogen, zoals dividenden uit aandelen en interesten uit obligaties of spaarrekeningen. Het gangbare tarief ligt rond 30 procent, al bestaan er uitzonderingen, verlaagde tarieven en vrijstellingen voor bepaalde categorieën. De precieze percentages en drempels verschillen per soort inkomen en wijzigen periodiek.
Voor een belegger met een gespreide portefeuille betekent dit dat een substantieel deel van het rendement uit dividenden en interesten al bij de bron wordt afgeroomd. Combineert u dat met de personenbelasting op arbeidsinkomen, dan wordt duidelijk waarom de totale belasting in België als hoog wordt ervaren, juist voor wie zowel werkt als belegt.
In Paraguay ontbreekt een equivalente heffing op buitenlandse dividenden en interesten. Ontvangt u als fiscaal inwoner van Paraguay inkomsten uit buitenlandse bronnen, dan blijven die in beginsel buiten de Paraguayaanse heffing dankzij het territoriale karakter. Voor lokaal, in Paraguay uitgekeerd dividend geldt wel een eigen heffing, de IDU, tegen een tarief van ongeveer 8 procent.
Belangrijk is dat de fiscale behandeling van uw beleggingsinkomen niet losstaat van uw woonplaats. Zolang België u nog als inwoner beschouwt, blijft de roerende voorheffing van toepassing. Pas na een correct afgewikkelde emigratie verandert dat beeld. Laat die overgang zorgvuldig begeleiden.
De effectentaks op effectenrekeningen in België
De effectentaks is een aparte heffing die België oplegt op effectenrekeningen waarvan de gemiddelde waarde boven een bepaalde drempel uitkomt. Anders dan de roerende voorheffing raakt de effectentaks niet het rendement, maar het vermogen zelf op de rekening. Het gaat om een jaarlijkse heffing die wordt berekend over de gemiddelde waarde van de betrokken effecten gedurende de referentieperiode.
Voor vermogende beleggers vormt de effectentaks een extra laag bovenop de belasting op het rendement. Sinds 2 juni 2026 bedraagt het tarief 0,30 procent, het dubbele van de eerdere 0,15 procent. Samen met de roerende voorheffing en de personenbelasting draagt de effectentaks bij aan de gestapelde druk die kenmerkend is voor het Belgische systeem. Drempel en reikwijdte laat u door een fiscalist verifiëren.
Paraguay kent geen effectentaks. Er is geen jaarlijkse heffing op de waarde van uw effectenrekening en geen algemene vermogensbelasting. Dat past bij het bredere Paraguayaanse uitgangspunt, waarin buitenlands inkomen en buitenlands vermogen in beginsel buiten de lokale heffing blijven. Voor wie een aanzienlijke beleggingsportefeuille aanhoudt, is dit een van de meest zichtbare verschillen tussen beide landen.
Ook hier geldt de nuance dat het voordeel pas ontstaat na een correcte verlegging van uw fiscale woonplaats. Zolang u fiscaal inwoner van België bent, blijven de Belgische regels van kracht, ongeacht waar uw effectenrekening wordt aangehouden.
De meerwaardebelasting op financiële activa in België sinds 2026
Een van de meest besproken ontwikkelingen in de belasting in België is de meerwaardebelasting op financiële activa. Waar meerwaarden op aandelen en andere beleggingen voor de particuliere belegger vaak buiten schot bleven, geldt sinds 1 januari 2026 een solidariteitsbijdrage van 10 procent op gerealiseerde meerwaarden. De wet van 6 april 2026 verscheen op 21 april 2026 in het Belgisch Staatsblad en werkt met terugwerkende kracht.
Er is een jaarlijkse vrijstelling van 10.000 euro, die wordt geïndexeerd. Meerwaarden die tot 31 december 2025 zijn opgebouwd, blijven buiten schot: de waarde op die datum geldt als vertrekpunt. Voor wie een aanmerkelijk belang in een vennootschap aanhoudt, gelden afwijkende regels. Hoe dit op uw eigen portefeuille uitpakt, laat u berekenen door een Belgische fiscalist die uw dossier kent.
De richting is daarmee duidelijk. De trend in België gaat naar een bredere belasting van vermogen en vermogensaanwas, terwijl het inkomen uit arbeid al zwaar belast is. Voor beleggers en ondernemers met opgebouwde meerwaarden is dat een reden om hun langetermijnpositie tegen het licht te houden.
Paraguay biedt op dit vlak een sterk contrast. Onder het territoriale stelsel worden meerwaarden op buitenlandse activa in beginsel niet belast. Dat maakt Paraguay aantrekkelijk voor wie een portefeuille met aanzienlijke latente meerwaarden aanhoudt. Wel is het essentieel dat de Belgische kant van uw vertrek correct wordt afgewikkeld. Dezelfde wet voert namelijk een exitheffing in: bij verhuizing naar het buitenland gelden de latente meerwaarden op uw financiële activa als gerealiseerd.
Het territoriale stelsel van Paraguay tegenover de belasting in België
Het Paraguayaanse stelsel rust op één helder principe: belast wordt alleen wat binnen Paraguay wordt verdiend. Een fiscaal inwoner betaalt belasting over lokale inkomsten, maar inkomen uit het buitenland blijft in beginsel onbelast. Dat territoriale principe staat lijnrecht tegenover het Belgische wereldinkomen-beginsel en verklaart waarom het verschil in belastingdruk zo groot kan zijn.
Voor lokaal inkomen geldt de IRP, de persoonlijke inkomstenbelasting, tegen ongeveer 8 tot 10 procent (stand 2026). De btw heet IVA en bedraagt standaard 10 procent, tegenover 21 procent in België. Er is geen vermogensbelasting, geen effectentaks en geen algemene heffing op buitenlandse meerwaarden. De volledige uitwerking van dit stelsel leest u in onze gids over het belastingstelsel van Paraguay.
Toch is 0 procent geen automatisme. Beslissend is waar het inkomen ontstaat. Dividend, rente, huur uit buitenlands vastgoed en koerswinst op buitenlandse beleggingen hebben een buitenlandse bron. Werk dat u vanuit Paraguay verricht niet, ook niet voor een buitenlandse opdrachtgever die vanuit het buitenland betaalt: de dienst wordt in Paraguay geleverd.
Over dat werk betaalt u IRP van 8 tot 10 procent, of 10 procent IRE via een Paraguayaanse onderneming, met IDU bij uitkering en eventueel IVA. Een buitenlandse vennootschap verandert niets aan de plaats waar u werkt. Laat de exacte heffing door een Paraguayaanse belastingadviseur toetsen; het stelsel is een kans, maar vraagt om zorgvuldige inrichting.
Daarnaast staat tegenover het fiscale voordeel dat u met Paraguay een stap buiten de EU zet. Dat raakt praktische zaken zoals reizen, bankieren en zorg. Een eerlijk beeld van die kant vindt u in onze bredere vergelijking tussen Paraguay en België, die verder gaat dan alleen de fiscale cijfers.
Wilt u weten waarom steeds meer Vlamingen deze stap zetten? Lees dan waarom Vlamingen naar Paraguay emigreren, en vind alle gidsen voor uw situatie gebundeld op onze pagina voor Vlamingen.
Emigratie vanuit België: exitgevolgen en aandachtspunten
De overstap van de Belgische belasting naar het Paraguayaanse stelsel is geen kwestie van simpelweg verhuizen. Zolang u fiscaal inwoner van België bent, blijft België over uw wereldinkomen heffen. Pas wanneer u uw fiscale woonplaats daadwerkelijk en aantoonbaar naar Paraguay verlegt, verandert dat beeld. Die verlegging vraagt om een reële band met Paraguay: verblijf, residentie en het zwaartepunt van uw persoonlijke en economische belangen.
Bij emigratie speelt bovendien de Belgische exitheffing, die sinds 1 januari 2026 geldt. Verlegt u uw fiscale woonplaats, dan worden latente meerwaarden op financiële activa geacht gerealiseerd te zijn. Verhuist u naar een land van de Europese Economische Ruimte of een verdragsland met informatie-uitwisseling, dan volgt uitstel automatisch; voor Paraguay kunt u uitstel alleen aanvragen tegen het stellen van een zekerheid.
Daarnaast tellen de afwikkeling van roerende inkomsten in het vertrekjaar en de vraag vanaf welk moment u niet langer als Belgisch inwoner geldt. Deze gevolgen zijn sterk individueel en moeten per dossier worden getoetst. Neem ze niet aan op basis van algemene informatie.
Tussen België en Paraguay bestaat bovendien geen dubbelbelastingverdrag. U kunt dus niet terugvallen op verdragsregels die de heffingsbevoegdheid verdelen; Belgische bronheffingen, zoals de bedrijfsvoorheffing op een Belgisch pensioen, blijven in beginsel volledig van toepassing. Laat de samenloop van beide stelsels door een Belgische fiscalist beoordelen.
Het praktische traject van verhuizen, residentie aanvragen en administratie regelen beschrijven we stap voor stap in onze gids over emigreren naar Paraguay vanuit België. Zo krijgt u zicht op de volgorde van de stappen naast de fiscale overwegingen.
Overweegt u de overstap van de Belgische belasting naar Paraguay? In een vrijblijvend kennismakingsgesprek bespreken we het praktische traject: de residentie, de documenten, het passende pakket en het tijdpad. De fiscale toets van uw situatie hoort bij een Belgische fiscalist; wij geven zelf geen fiscaal of juridisch advies en verwijzen u daarvoor door. Afspraak maken
Kosten en levenskwaliteit naast de belasting in België
Een fiscale vergelijking is pas compleet als u ook de kosten van levensonderhoud meeweegt. Een deel van het financiële voordeel van Paraguay komt niet uit de belasting, maar uit de lagere prijzen voor wonen, personeel, diensten en dagelijkse uitgaven. Voor wie gewend is aan het Belgische kostenniveau, kan het verschil in koopkracht aanzienlijk zijn.
Tegelijk moet u dat voordeel realistisch inschatten. Bepaalde geïmporteerde goederen, internationale scholen en westerse comfortproducten kunnen in Paraguay juist relatief duur zijn. Het totaalplaatje hangt af van uw levensstijl en van de stad of wijk waar u zich vestigt. Een gedetailleerd beeld geeft ons overzicht van de kosten van levensonderhoud in Paraguay.
De optelsom van lagere belasting en lagere kosten maakt Paraguay voor sommige Belgen aantrekkelijk. Maar de keuze is meer dan een rekensom. Afstand tot familie, taal, klimaat en de stap buiten de EU wegen mee. Weeg het fiscale voordeel daarom nooit los van de rest van uw leven, en laat de cijfers door een adviseur bevestigen.
Voor wie loont de overstap naar het Paraguayaanse stelsel?
Niet iedereen profiteert in dezelfde mate van het verschil in belasting tussen België en Paraguay. Het grootste voordeel is er voor wie leeft van inkomen of vermogen met een werkelijk buitenlandse bron: beleggers met dividend en koerswinsten, eigenaars van buitenlands vastgoed en wie een buitenlandse uitkering ontvangt, al kan België over een Belgisch pensioen blijven heffen. Voor hen kan het wegvallen van de personenbelasting op wereldinkomen, de roerende voorheffing en de effectentaks een groot verschil maken.
Zelfstandigen en ondernemers die vanuit Paraguay werken, ook voor internationale opdrachtgevers, zitten in een andere situatie. Hun inkomen geldt als Paraguayaans en valt onder de IRP van maximaal 10 procent; het voordeel ten opzichte van België blijft groot, maar het is geen nultarief.
Ook de aard van uw vermogen telt mee. Wie vooral onroerend goed in België aanhoudt, verplaatst dat vermogen niet zomaar mee, en de Belgische regels rond dat vastgoed blijven van toepassing. De vraag is dus niet alleen of Paraguay lager belast, maar of uw specifieke situatie zich leent voor het territoriale stelsel.
Daarnaast weegt de tijdshorizon mee. Een verhuizing naar Paraguay is een structurele stap, geen tijdelijke constructie. De fiscale voordelen ontstaan pas bij een reële en duurzame verlegging van uw woonplaats, en zij komen met praktische gevolgen buiten de belasting om. Wie de overstap serieus overweegt, doet er goed aan zowel de Belgische als de Paraguayaanse kant vooraf door specialisten te laten doorrekenen, zodat de verwachte besparing realistisch is onderbouwd en niet berust op een te optimistische lezing van de regels.
Veelgestelde vragen over belasting in België en Paraguay
Hoe hoog is de belasting in België vergeleken met Paraguay?
De personenbelasting in België is sterk progressief en loopt met gemeentebelasting op tot rond de 50 procent marginaal, terwijl Paraguay buitenlands inkomen in beginsel niet belast en lokaal inkomen tegen ongeveer 8 tot 10 procent. Het verschil is dus groot, maar hangt af van de herkomst van uw inkomen. De exacte Belgische tarieven laat u door een fiscalist bevestigen.
Wat is de roerende voorheffing in België?
De roerende voorheffing is een Belgische bronheffing op inkomsten uit roerend vermogen, zoals dividenden en interesten, met een gangbaar tarief rond 30 procent en diverse uitzonderingen. Paraguay kent geen equivalente heffing op buitenlandse dividenden of interesten. De precieze percentages en vrijstellingen wijzigen periodiek en moeten worden gecontroleerd.
Geldt de meerwaardebelasting op mijn beleggingen in Paraguay?
Zolang u Belgisch rijksinwoner bent, belast België gerealiseerde meerwaarden op financiële activa sinds 1 januari 2026 met 10 procent, boven een geïndexeerde vrijstelling van 10.000 euro per jaar. Paraguay belast meerwaarden op buitenlandse activa onder zijn territoriale stelsel in beginsel niet. Houd bij vertrek wel rekening met de Belgische exitheffing, en laat de toepassing op uw portefeuille door een Belgische fiscalist toetsen.
Betaal ik nog effectentaks als ik naar Paraguay emigreer?
De Belgische effectentaks geldt zolang u fiscaal inwoner van België bent en aan de drempel voldoet. Paraguay kent geen effectentaks. Pas na een correct afgewikkelde emigratie, waarbij uw fiscale woonplaats daadwerkelijk naar Paraguay verschuift, vervalt de Belgische heffing. Dat moment is individueel en moet per dossier worden bepaald.
Zijn er exitgevolgen bij emigratie uit België naar Paraguay?
Ja. Sinds 1 januari 2026 kent België een exitheffing: wie zijn fiscale woonplaats naar het buitenland verlegt, betaalt in beginsel over de latente meerwaarden op zijn financiële activa alsof die zijn gerealiseerd. Voor Paraguay, dat buiten de EER ligt en geen belastingverdrag met België heeft, is uitstel alleen op verzoek en tegen een zekerheid mogelijk. Ook de afwikkeling in het vertrekjaar vraagt aandacht; laat uw situatie individueel toetsen.
Werkt het territoriale stelsel van Paraguay automatisch?
Nee. Het territoriale stelsel belast alleen lokaal inkomen, maar of uw inkomen als buitenlands kwalificeert, hangt af van de bron, uw structuur en een deugdelijke administratie. Bovendien moet uw fiscale woonplaats werkelijk in Paraguay liggen. Zonder correcte inrichting van beide kanten ontstaat het voordeel niet vanzelf.
Conclusie: de belasting in België afwegen tegen Paraguay
De belasting in België is hoog en gelaagd. De personenbelasting met haar marginale toptarief, de roerende voorheffing op dividenden en interesten, de effectentaks en de meerwaardebelasting van 10 procent stapelen op elkaar tot een druk die internationaal opvalt. Paraguay biedt met zijn territoriale stelsel een fundamenteel ander model, waarin buitenlands inkomen en buitenlands vermogen in beginsel onbelast blijven en de lokale tarieven laag zijn.
Toch is de keuze geen simpele rekensom. Het fiscale voordeel ontstaat pas na een correct afgewikkelde emigratie, met een reële verlegging van uw fiscale woonplaats en aandacht voor de Belgische exitheffing. Laat uw situatie daarom altijd door een Belgische fiscalist beoordelen voordat u handelt.
Gebruik dit artikel als vertrekpunt voor het gesprek met uw fiscalist, niet als eindconclusie. De cijfers en tarieven die hier staan, dienen om de richting te schetsen: een zwaar belast Belgisch stelsel tegenover een licht en territoriaal Paraguayaans stelsel. Welke besparing u werkelijk realiseert, hangt af van de aard van uw inkomen, de samenstelling van uw vermogen en de wijze waarop u uw vertrek inricht.
Die drie factoren samen bepalen de uitkomst, en zij verschillen van persoon tot persoon. Een goed voorbereide overstap begint met een eerlijke doorrekening en een concreet plan, waarin zowel de fiscale als de praktische kant van het leven in Paraguay is meegewogen. Neem die tijd voordat u onomkeerbare stappen zet.
Wilt u weten hoe het verblijfstraject naar Paraguay er voor u uitziet? Maak een afspraak voor een gratis kennismakingsgesprek over residentie, documenten, reizen en tijdpad. Uw fiscale doorrekening laat u maken door een Belgische fiscalist of advocaat; daarover geven wij geen advies.
Bronnen
Over de auteur
Stijn Veentjer
Emigratie- & relocatiespecialist · Paraguay
Begeleidt Nederlandse ondernemers bij emigratie, verblijf (Cédula) en relocatie naar Paraguay. Algemene begeleiding, geen individueel fiscaal advies.
