Belasting op de BES-eilanden versus Paraguay 2026

Woont u op Bonaire, Saba of Sint Eustatius en vraagt u zich af hoe uw belastingdruk zich verhoudt tot een territoriaal land als Paraguay? De BES-eilanden kennen een eigen fiscaal stelsel dat losstaat van het Europees-Nederlandse: geen Nederlandse box 3, maar wel inkomstenbelasting BES, vastgoedbelasting, opbrengstbelasting en de ABB in plaats van btw, alles in US dollar. Dit artikel zet dat eigen stelsel naast het Paraguayaanse territoriale model met 0 procent op buitenlands inkomen, zodat u de afweging eerlijk kunt maken. Het is geen simpele vlucht.

Let op: Dit artikel geeft algemene informatie en vervangt geen individueel belasting-, juridisch of financieel advies. Het fiscale stelsel van de BES-eilanden, dat van Sint Maarten, van Paraguay en van Europees Nederland kan wijzigen en hangt sterk af van uw persoonlijke situatie. Laat uw geval door een gekwalificeerd adviseur beoordelen voordat u beslissingen neemt. Bedragen en tarieven in dit stuk zijn indicatief, stand medio 2026.

Waarom de BES-eilanden een eigen fiscaal stelsel hebben

Bonaire, Saba en Sint Eustatius zijn sinds 2010 bijzondere gemeenten van Nederland, samen bekend als Caribisch Nederland. Toch geldt daar niet zomaar het Nederlandse belastingrecht. De wetgever koos bewust voor een eenvoudiger, apart stelsel dat is toegesneden op kleine eilandeconomieën met een beperkte administratie.

Dat betekent concreet dat begrippen die u uit Europees Nederland kent, zoals box 3, op de BES-eilanden niet bestaan. In plaats daarvan gelden eigen heffingen met eigen tarieven en een eigen munt. De Belastingdienst Caribisch Nederland voert dit stelsel uit. Wie de vergelijking met Paraguay wil maken, moet dus eerst dit aparte kader begrijpen, want anders vergelijkt u appels met peren.

De hoofdlijn is dat het BES-stelsel op onderdelen laag en simpel is, terwijl Paraguay een radicaal territoriaal model hanteert. Beide kunnen aantrekkelijk zijn, maar op heel verschillende manieren.

Belasting op de BES-eilanden versus Paraguay in één tabel

Voordat we de onderdelen uitwerken, geeft onderstaande tabel de grote lijnen weer. Lees de bedragen als richting, niet als exacte uitkomst, want uw persoonlijke situatie bepaalt het werkelijke resultaat.

Deze tabel is een vereenvoudiging. De exacte tarieven, drempels en vrijstellingen kunnen wijzigen en verschillen soms per eiland. Raadpleeg altijd de actuele officiële bronnen en een adviseur voordat u conclusies trekt. De rest van dit artikel werkt elk blok verder uit.

Inkomstenbelasting BES en het territoriale Paraguay

Het grootste principiële verschil zit in de vraag welk inkomen wordt belast. Op de BES-eilanden geldt in beginsel het wereldinkomen: als inwoner betaalt u inkomstenbelasting BES over uw inkomen, ongeacht waar dat vandaan komt. Het tarief is progressief.

Paraguay werkt fundamenteel anders. Daar geldt een territoriaal stelsel. Inkomen dat zijn bron buiten Paraguay heeft, blijft in beginsel onbelast, dus 0 procent. Alleen inkomen uit Paraguayaanse bron valt onder de lokale inkomstenbelasting voor natuurlijke personen, de IRP, met een indicatief tarief in de orde van 8 tot 10 procent.

Voor iemand met vooral buitenlands inkomen kan dat verschil groot uitpakken. Wie op de BES-eilanden woont, ziet dat inkomen doorgaans in de heffing betrokken, terwijl het in Paraguay bij correcte structurering buiten de heffing kan blijven. Wij benadrukken bewust het woord kan, want de kwalificatie van de bron en verdragssituaties zijn maatwerk.

Tegelijk is nuance op zijn plaats. Wie voornamelijk lokaal, op het eiland zelf, werkt en verdient, ervaart het territoriale voordeel van Paraguay veel minder. Dan telt vooral het gewone tarief, en dat verschil is kleiner dan de kop 0 procent suggereert.

De ABB op de BES-eilanden versus de IVA in Paraguay

In plaats van de Europees-Nederlandse btw kent Caribisch Nederland de algemene bestedingsbelasting, kortweg ABB. De ABB wordt geheven op de invoer en de levering van goederen en op diensten. De tarieven verschillen per categorie en soms per eiland, en zijn bewust anders opgezet dan een klassiek btw-stelsel.

Voor de dagelijkse boodschappen betekent dit dat de prijs die u betaalt, deels door de ABB wordt bepaald. Omdat veel goederen op de eilanden worden ingevoerd, werkt de heffing bij invoer sterk door in het prijspeil. Dat is een van de redenen dat het leven op de eilanden niet goedkoop is.

Paraguay hanteert een gewone toegevoegdewaardebelasting, de IVA, met een indicatief standaardtarief van rond de 10 procent en verlaagde tarieven voor bepaalde basisgoederen. Dat is vergelijkbaar in opzet met btw, alleen laag in tarief.

Het verschil is dus tweeledig. De ABB is een eigen constructie, geen btw, en werkt sterk via invoer. De IVA in Paraguay is een klassieke verbruiksbelasting met een laag tarief. Voor uw portemonnee telt uiteindelijk het totale prijspeil, en dat ligt in Paraguay doorgaans lager, mede door lagere loon- en huurkosten.

Vastgoedbelasting en opbrengstbelasting op de BES-eilanden

Naast inkomen en verbruik kennen de BES-eilanden nog twee heffingen die voor emigranten en investeerders relevant zijn. De eerste is de vastgoedbelasting. Die wordt geheven over de waarde van onroerende zaken en vervangt in dit stelsel een deel van wat u in Europees Nederland via andere routes zou tegenkomen.

De tweede is de opbrengstbelasting. Deze raakt vooral uitgekeerde winsten van lichamen, zoals dividenden uit een op de BES gevestigde vennootschap. Samen met de vastgoedbelasting vormt de opbrengstbelasting een deel van het eigen karakter van het stelsel: geen box 3, maar wel gerichte heffingen op vastgoed en op uitgekeerde winst.

Voor de vergelijking met Paraguay is dit belangrijk. Paraguay kent geen algemene vermogensbelasting. Er is wel een lokale onroerendgoedheffing op grond en gebouwen, die doorgaans laag is. Uitgekeerde winsten en vennootschapswinst worden in Paraguay via eigen lagen belast, los van het territoriale voordeel op buitenlands inkomen.

Wie vastgoed bezit, moet dus per land kijken. Op de BES-eilanden is de vastgoedbelasting een bewuste pijler van het stelsel. In Paraguay is de vastgoedheffing laag, maar de aankoop- en overdrachtskosten en het rechtssysteem verschillen sterk van wat u gewend bent.

Opbrengstbelasting versus Paraguayaanse winstlagen vergeleken

De opbrengstbelasting verdient nog wat extra aandacht, omdat ondernemers en dga's er direct mee te maken krijgen. Op de BES-eilanden raakt deze heffing vooral de uitgekeerde winst van een lichaam. Wie zijn onderneming via een BES-vennootschap voert en winst uitkeert, komt de opbrengstbelasting tegen als een aparte laag boven de reguliere heffingen.

In Paraguay is de opzet anders gelaagd. Daar geldt een vennootschapsbelasting op de winst van de vennootschap zelf, met daarnaast een aparte heffing op uitgekeerde dividenden. Die dividendlaag staat los van het territoriale voordeel op buitenlands inkomen van een natuurlijke persoon. Voor ondernemers is dat een belangrijk onderscheid, want de winst binnen de vennootschap en de uitkering naar privé worden apart beoordeeld.

Het gevolg is dat een simpele vergelijking op één tarief tekortschiet. U moet de heffing op vennootschapsniveau, de heffing bij uitkering en uw persoonlijke positie in samenhang bekijken. Doet u dat niet, dan lijkt een structuur op papier gunstig terwijl de gecombineerde druk anders uitpakt.

Wij zien in de praktijk dat juist hier veel misverstanden ontstaan. Een tarief dat op zichzelf laag oogt, kan door een tweede laag alsnog oplopen. Laat een concrete structuur daarom altijd doorrekenen voordat u haar inricht, zowel voor de BES-situatie als voor Paraguay.

Sociale zekerheid en zorg naast de belasting op de eilanden

Belastingtarieven vertellen niet het hele verhaal, want naast de heffingen staan premies, zorg en pensioenopbouw. Op de BES-eilanden bestaan eigen regelingen voor sociale zekerheid en zorg, met eigen premies en voorwaarden die losstaan van het Europees-Nederlandse stelsel. Die lasten horen in een eerlijke vergelijking thuis, want ze bepalen mede uw netto besteedbaar inkomen.

In Paraguay ziet dat plaatje er anders uit. De publieke voorzieningen zijn beperkter en veel emigranten kiezen voor private zorgverzekeringen of internationale dekking. Dat kan per saldo goedkoper of juist duurder uitvallen dan de eilandregelingen, afhankelijk van uw leeftijd, gezondheid en gewenste dekking.

Ook pensioenopbouw verdient aandacht. Een verhuizing kan gevolgen hebben voor bestaande rechten en voor de manier waarop u verder opbouwt. Dit is bij uitstek een onderwerp waarop generieke uitspraken tekortschieten en individueel advies onmisbaar is. Neem deze posten daarom expliciet mee wanneer u belasting op de eilanden naast Paraguay legt.

Wat de BES-belasting eerlijk gezien laag en simpel maakt

Het zou onjuist zijn om de BES-eilanden alleen als hoog belast weg te zetten. Op onderdelen is het stelsel juist laag en overzichtelijk vergeleken met Europees Nederland. Er is geen box 3 met de bekende discussies over forfaitair rendement. De tarieven en heffingen zijn deels eenvoudiger opgezet.

Daarom is de overstap naar Paraguay geen automatische besparing. Voor wie vooral lokaal inkomen heeft, kleine vermogens en een normaal huis, kan het verschil in werkelijke belastingdruk beperkter zijn dan de headline-cijfers doen vermoeden. Het territoriale voordeel van Paraguay is het grootst bij substantieel buitenlands inkomen.

Er speelt bovendien meer dan alleen tarieven. Denk aan sociale zekerheid, zorg, pensioenopbouw en de vraag of u binnen het Koninkrijk wilt blijven. Die factoren wegen minstens zo zwaar als de nominale belastingdruk en horen in elke serieuze afweging thuis.

Kortweg: het BES-stelsel is deels laag en eenvoudig, en juist daarom loont het om uw eigen cijfers te laten narekenen in plaats van af te gaan op een percentage uit een tabel.

Overweegt u de stap van de eilanden naar Paraguay? In een vrijblijvend kennismakingsgesprek bekijken we uw persoonlijke situatie rond verblijf, belasting en structuur, en of het territoriale stelsel voor u werkelijk voordeel oplevert. Afspraak maken

Sint Maarten kort: eigen belastingstelsel als CAS-land

Naast de BES-eilanden verdient ook Sint Maarten een korte plaats in dit overzicht, omdat de eilanden vaak in één adem worden genoemd. Sint Maarten is echter iets heel anders: geen bijzondere gemeente, maar een autonoom land binnen het Koninkrijk, samen met Curaçao en Aruba een van de CAS-landen.

Fiscaal betekent dit dat Sint Maarten een geheel eigen stelsel voert, met een eigen inkomstenbelasting die het wereldinkomen kan raken en met eigen progressieve tarieven. Dat stelsel staat los van zowel het BES-stelsel als van Europees Nederland.

Voor u als lezer is de kern dat de term Caribisch Nederland strikt genomen alleen op de BES-eilanden slaat, terwijl Sint Maarten een apart land is. Wie zijn opties tussen de Rijksdelen en Paraguay afweegt, doet er goed aan die statusverschillen scherp te houden, want ze bepalen zowel de belasting als het behoud van het Nederlandse paspoort.

Een diepere zij-aan-zij-analyse van deze Caribische opties tegenover Paraguay vindt u in onze vergelijking van Paraguay met Sint Maarten en de BES-eilanden, die de fiscale en praktische kanten verder uitwerkt.

Het territoriale stelsel van Paraguay nader bekeken

Om het contrast scherp te krijgen, is het nuttig het Paraguayaanse model iets uitgebreider te schetsen. Paraguay belast in beginsel alleen inkomen met een Paraguayaanse bron. Buitenlands inkomen, zoals dividend, rente of bepaalde vergoedingen uit het buitenland, blijft in beginsel buiten de heffing.

De lokale inkomstenbelasting IRP kent een indicatief tarief in de orde van 8 tot 10 procent op Paraguayaans inkomen. De IVA als verbruiksbelasting ligt indicatief rond 10 procent. Een algemene vermogensbelasting ontbreekt, en de onroerendgoedheffing is doorgaans laag. Dat maakt het totale plaatje voor bepaalde profielen erg gunstig.

De keerzijde is dat u met een ander rechtssysteem, een andere taal en een ander administratief apparaat te maken krijgt. Het territoriale voordeel is reëel, maar vereist correcte structurering en aandacht voor de bronvraag. Wie dat onderschat, kan onbedoeld inkomen als Paraguayaans laten kwalificeren en het voordeel verspelen.

Wilt u de Paraguayaanse regels systematisch nalezen, dan biedt onze uitleg over het belastingstelsel van Paraguay in 2026 een gestructureerd overzicht van de tarieven en het territoriale beginsel.

Kosten van levensonderhoud wegen even zwaar als belasting

Belasting is maar één kant van de rekening. De BES-eilanden hebben een relatief hoog prijspeil, mede door de invoerafhankelijkheid en de doorwerking van de ABB bij invoer. Boodschappen, energie en huisvesting zijn er doorgaans prijzig vergeleken met een land als Paraguay.

Paraguay staat juist bekend om lage kosten van levensonderhoud. Huur, personeel, diensten en veel dagelijkse uitgaven liggen er beduidend lager dan in het Caribisch deel van het Koninkrijk. Dat versterkt het netto-effect voor wie zijn inkomen grotendeels van buiten haalt.

Toch is voorzichtigheid geboden. Lage kosten betekenen niet automatisch dat elke levensstijl goedkoop is, en importproducten of internationale scholen kunnen ook in Paraguay flink kosten. Een eerlijke afweging zet de belastingdruk naast het reële uitgavenpatroon, niet naast een gemiddelde.

Voor concrete bedragen en een gestructureerd beeld van uitgaven verwijzen wij naar onze gids over de kosten van levensonderhoud in Paraguay in 2026, waarin de belangrijkste posten met richtbedragen zijn uitgewerkt.

Emigreren vanaf de eilanden: praktische route naar Paraguay

Naast de zuivere belastingvergelijking speelt de praktische kant. Verhuizen van Bonaire, Saba of Sint Eustatius naar Paraguay betekent een verblijfstraject in Paraguay doorlopen, met een cedula als sluitstuk, en het regelen van uw fiscale positie in beide richtingen.

Belangrijk is dat het behoud of verlies van fiscale binding met het Koninkrijk zorgvuldig moet worden bekeken. De statusverschillen tussen een bijzondere gemeente en een autonoom land werken door in hoe uw vertrek fiscaal wordt beoordeeld. Dit is bij uitstek maatwerk waarvoor u individueel advies nodig heeft.

Wie zich oriënteert op de concrete stappen vanuit de Caribische Rijksdelen, vindt in onze gids over emigreren naar Paraguay vanuit Sint Maarten en de BES-eilanden een praktische leidraad voor verblijf en voorbereiding.

De officiële uitleg over de heffingen op de BES-eilanden zelf raadpleegt u het beste bij de bron, bijvoorbeeld via de website van de Belastingdienst Caribisch Nederland. Combineer die officiële informatie altijd met persoonlijk advies, want de uitkomst hangt af van uw situatie.

Voor wie loont het territoriale voordeel van Paraguay

Het is verleidelijk om de vergelijking terug te brengen tot 0 procent versus een progressief tarief. Zo eenvoudig ligt het niet. De overstap loont het meest voor mensen met substantieel buitenlands inkomen, weinig lokale binding en de bereidheid om buiten het Koninkrijk te wonen.

Voor wie vooral lokaal inkomen heeft, sterke persoonlijke of zakelijke banden met het eiland, of veel waarde hecht aan het behoud van de Nederlandse en Koninkrijksstructuur, kan het BES-stelsel per saldo prima passen. De belastingwinst van Paraguay is dan kleiner dan de headline doet vermoeden.

Daarom is ons advies nuchter. Reken uw eigen situatie door met echte cijfers, kijk naar belasting én kosten én verblijf én nationaliteit, en laat het toetsen door een adviseur. Een percentage uit een tabel is een startpunt voor het gesprek, geen eindconclusie.

Een verstandige aanpak begint bij het in kaart brengen van uw inkomensbronnen. Zet op een rij welk deel lokaal is en welk deel uit het buitenland komt, want juist die verdeling bepaalt hoe zwaar het territoriale voordeel van Paraguay voor u weegt. Voeg daar uw vermogen, vastgoed en eventuele vennootschap aan toe.

Vergelijk vervolgens niet alleen de tarieven, maar ook de zekerheid en de uitvoerbaarheid. Een stelsel dat op papier iets duurder is maar dicht bij huis en goed uitvoerbaar blijft, kan in de praktijk aantrekkelijker zijn dan een structuur die maximaal optimaliseert maar veel administratie en risico meebrengt. Weeg gemak en rust mee als reële factoren.

Veelgestelde vragen over belasting op de BES-eilanden

Geldt de Nederlandse box 3 op de BES-eilanden?

Nee. De BES-eilanden kennen een eigen fiscaal stelsel zonder Nederlandse box 3. In plaats daarvan gelden onder meer de inkomstenbelasting BES, de vastgoedbelasting en de opbrengstbelasting. Raadpleeg de officiële bron en een adviseur voor uw specifieke situatie, want de regels kunnen wijzigen.

Wat is de ABB op de BES-eilanden precies?

De ABB is de algemene bestedingsbelasting die op de BES-eilanden de rol van btw vervult. Zij wordt onder meer bij invoer en levering van goederen en op diensten geheven, met tarieven die per categorie en soms per eiland verschillen. Zij is bewust anders opgezet dan een klassiek btw-stelsel.

Hoe verhoudt Paraguay zich fiscaal tot de BES-eilanden?

Paraguay hanteert een territoriaal stelsel met in beginsel 0 procent op buitenlands inkomen, een IRP van indicatief circa 8 tot 10 procent op lokaal inkomen, een IVA van rond 10 procent en geen algemene vermogensbelasting. De BES-eilanden belasten daarentegen in beginsel het wereldinkomen. Het voordeel hangt af van uw inkomensbron.

Betaal ik op de BES-eilanden vastgoedbelasting en opbrengstbelasting?

Ja, het BES-stelsel kent een vastgoedbelasting op onroerende zaken en een opbrengstbelasting die vooral uitgekeerde winsten van lichamen raakt. Dit vervangt deels wat u in Europees Nederland via andere heffingen zou tegenkomen. Laat de exacte gevolgen voor uw vastgoed of vennootschap individueel beoordelen.

Valt Sint Maarten onder Caribisch Nederland en de BES-eilanden?

Nee. Caribisch Nederland en de BES-eilanden slaan strikt genomen op Bonaire, Saba en Sint Eustatius. Sint Maarten is een autonoom land binnen het Koninkrijk, een CAS-land, met een eigen fiscaal stelsel. Houd dat statusverschil scherp, want het bepaalt zowel de belasting als het behoud van uw Nederlandse paspoort.

Is emigreren van de BES-eilanden naar Paraguay een simpele belastingvlucht?

Nee. Delen van het BES-stelsel zijn laag en eenvoudig, dus de winst is niet vanzelfsprekend. Het territoriale voordeel van Paraguay is het grootst bij substantieel buitenlands inkomen. Weeg belasting, kosten, verblijf en nationaliteit samen af en laat uw situatie individueel toetsen voordat u beslist.

Concrete vragen over uw situatie op de BES-eilanden of Paraguay? Neem contact met ons op voor een vrijblijvend kennismakingsgesprek waarin we belasting, kosten en verblijf naast elkaar leggen.

Let op: Dit artikel vervangt geen individueel belasting-, juridisch of financieel advies. De wettelijke kaders op de BES-eilanden, in Paraguay en in Nederland kunnen wijzigen. Laat uw persoonlijke situatie door een gekwalificeerd adviseur beoordelen voordat u beslissingen neemt.