Paraguay vs Georgië: twee territoriale stelsels vergeleken

Georgië en Paraguay duiken allebei op in elk lijstje van fiscaal aantrekkelijke bestemmingen, en dat is geen toeval. Beide landen kennen een territoriaal stelsel dat buitenlands inkomen in beginsel onbelast laat op nationaal niveau. Toch verschillen ze sterk in ligging, verblijfsregels, lokale tarieven en dagelijks leven. Deze vergelijking zet Paraguay en Georgië naast elkaar op belasting, residentie en kosten van leven, zodat u verder kijkt dan het nultarief alleen en de bestemming kiest die echt bij u past.

Let op: Dit artikel geeft algemene achtergrond en vervangt geen individueel belasting-, juridisch of financieel advies. De fiscale en juridische regels in Paraguay, Georgië en Nederland kunnen wijzigen en hangen sterk af van uw persoonlijke situatie. Laat uw geval door een gekwalificeerd adviseur toetsen voordat u beslissingen neemt.

Paraguay en Georgië: de kern van de vergelijking

Beide landen bieden in beginsel 0 procent belasting op buitenlands inkomen dankzij een territoriaal stelsel. Dat is het gemeenschappelijke fundament. Het verschil zit in de details rond lokaal inkomen, ondernemersregelingen, residentie en levensstijl.

Georgië trekt vooral ondernemers met een opvallende regeling voor kleine ondernemers en een vlak tarief op lokaal inkomen. Paraguay onderscheidt zich met een lager tarief op lokaal persoonlijk inkomen en een toegankelijker, permanenter verblijf zonder een strenge aanwezigheidseis voor de residentiestatus zelf.

De volgende tabel vat de belangrijkste punten samen. De rest van dit artikel werkt elk onderdeel uit.

Deze tabel is een vereenvoudiging. Fiscale uitkomsten hangen af van uw situatie en van de actuele regels, dus lees de cijfers als richting en niet als advies.

Belasting in Paraguay en de territoriale vergelijking

Op het niveau waar de meeste emigranten van leven, buitenlands inkomen, lijken de twee landen sterk op elkaar. Zowel Georgië als Paraguay hanteert een territoriaal stelsel, waardoor inkomen uit een buitenlandse bron in beginsel is vrijgesteld van personenbelasting. Wie leeft van buitenlandse dividenden, een buitenlandse onderneming of remote werk voor buitenlandse klanten, valt in beide landen in principe onder een nultarief.

Het verschil begint bij lokaal inkomen. Georgië heft op Georgisch, dus lokaal, inkomen een vlak tarief van 20 procent. Dat is helder, maar niet laag. Paraguay belast lokaal persoonlijk inkomen via het IRP tegen ongeveer 8 tot 10 procent, wat op lokaal niveau doorgaans gunstiger uitpakt dan het Georgische vlaktarief.

Voor lokale bedrijfswinst kent Paraguay het IRE van rond de 10 procent en een IVA van 10 procent. Georgië hanteert een eigen btw-stelsel en dezelfde territoriale logica voor natuurlijke personen. Geen van beide landen kent een algemene vermogensbelasting, wat voor vermogende emigranten een belangrijk pluspunt is. De details van het Paraguayaanse systeem staan in onze gids over het belastingstelsel van Paraguay.

Het eerlijke beeld is dat beide landen op buitenlands inkomen vergelijkbaar zijn. De echte fiscale nuance ligt in wat u lokaal verdient en hoe u onderneemt. Laat die keuze per situatie beoordelen, want een structuur die voor de een optimaal is, hoeft dat voor de ander niet te zijn.

De 1 procent regeling en 0 procent op buitenlands inkomen

Het meest genoemde argument voor Georgië is de regeling voor kleine ondernemers. Georgië kent een small-business of individueel-ondernemer-status waarbij belasting wordt geheven tegen 1 procent op de bruto omzet, tot ongeveer GEL 500.000 aan jaaromzet, grofweg 185.000 USD. Boven die grens gelden andere regels.

Dat tarief van 1 procent geldt op de omzet, niet op de winst, en zonder kostenaftrek. Voor een dienstverlener of freelancer met lage kosten en een hoge marge kan dat bijzonder aantrekkelijk zijn. U registreert de status, factureert lokaal via de Georgische structuur en draagt een klein percentage van de omzet af.

Er zitten wel randvoorwaarden aan. De regeling is bedoeld voor lokale, individuele ondernemersactiviteit onder de omzetgrens, en of bepaalde inkomsten daaronder vallen, hangt af van de aard van het werk. Het beeld dat elke digitale nomade automatisch 1 procent betaalt, is te simpel. Toets vooraf of uw activiteit en klantstructuur binnen de voorwaarden passen.

Paraguay kent geen exact equivalent van deze 1 procent regeling. Wie lokaal onderneemt, valt onder het IRE en IVA. Het Paraguayaanse voordeel ligt elders: buitenlands inkomen blijft onbelast en het lokale persoonlijke tarief is laag. Voor een ondernemer die vooral buitenlands inkomen genereert, weegt dat verschil anders dan voor een lokale kleinschalige dienstverlener.

Residentie in Paraguay versus Georgië

Op verblijf en residentie verschillen de twee landen duidelijk, en juist hier maakt Paraguay vaak het verschil. In Georgië wordt u doorgaans fiscaal inwoner bij 183 dagen of meer aanwezigheid in een periode, of wanneer het middelpunt van uw levensbelangen in Georgië ligt. Daarnaast bestaat er een programma voor vermogende particulieren.

Dat HNWI-programma richt zich op mensen met vermogen boven ongeveer 500.000 USD of een hoog inkomen, gecombineerd met een Georgische verblijfsvergunning of Georgisch inkomen. Het biedt een route naar fiscale residentie zonder de standaard 183-dageneis, maar het stelt duidelijke drempels aan vermogen of inkomen. Voor wie daar niet aan voldoet, blijft de aanwezigheidseis het uitgangspunt.

Paraguay pakt residentie fundamenteel anders aan. U verkrijgt permanent verblijf en een cédula met lage aanwezigheidseisen en zonder een verplichte minimuminvestering. De residentiestatus zelf is niet gekoppeld aan een strenge 183-dageneis, wat Paraguay bijzonder toegankelijk maakt voor mensen die flexibel willen blijven reizen. Het volledige traject staat in onze gids over permanente residentie in Paraguay.

Het verschil is dus niet alleen fiscaal maar ook praktisch. Georgië vraagt aanwezigheid of aanzienlijk vermogen om de fiscale status te verankeren, terwijl Paraguay een permanente, toegankelijke verblijfsbasis biedt tegen lage eisen. Voor wie een stabiele residentie zoekt zonder veel dagen ter plaatse te hoeven zijn, is dat een doorslaggevend onderscheid.

Fiscale residentie en het verschil met verblijf

Het is belangrijk om verblijf en fiscale residentie uit elkaar te houden, want in beide landen zijn dat niet automatisch dezelfde dingen. Een verblijfsvergunning geeft u het recht om te wonen, terwijl fiscale residentie bepaalt in welk land u belastingplichtig bent en waar uw fiscale woonplaats ligt.

In Georgië ontstaat fiscale residentie via de 183-dagenregel of het middelpunt van levensbelangen, of via het HNWI-programma. Aanwezigheid speelt hier dus een centrale rol, tenzij u de vermogensroute gebruikt. Wie te weinig dagen in Georgië doorbrengt en niet onder het programma valt, bouwt daar niet vanzelf een fiscale woonplaats op.

In Paraguay verkrijgt u eerst permanent verblijf via de cédula. De vertaling naar een sterke fiscale woonplaats vraagt om zorgvuldige stappen, waaronder het correct afwikkelen van uw oude woonland. Voor Nederlanders betekent dat een nette emigratie en het doorknippen van fiscale banden met Nederland. Onze gids over de kosten van levensonderhoud in Paraguay laat zien hoe betaalbaar dat leven daarna is.

De kern is dat een nultarief pas werkt als uw fiscale woonplaats echt is verplaatst. Een verblijfsvergunning alleen, in Georgië of Paraguay, is niet genoeg. Laat de overgang daarom altijd door een adviseur begeleiden, zodat u niet ongewild in twee landen belastingplichtig blijft.

Voor Nederlanders speelt daarbij dat het oude woonland niet zomaar loslaat. Zaken als de conserverende aanslag, een aanmerkelijk belang of onroerend goed in Nederland kunnen fiscale banden in stand houden, ongeacht of u naar Georgië of Paraguay verhuist. Een sterke fiscale woonplaats in het nieuwe land is dus maar de helft van het verhaal, en de andere helft is een correcte, aantoonbare afwikkeling van uw Nederlandse situatie.

Wie die stappen overslaat, riskeert dat het beoogde nultarief niet standhoudt bij een latere controle. Toets uw specifieke situatie daarom vooraf, want de gevolgen verschillen sterk per persoon en per soort inkomen of vermogen. Een adviseur kan per post bekijken welke Nederlandse banden u nog moet doorknippen en welke onvermijdelijk blijven.

Kosten van leven in Paraguay en Georgië

Naast de fiscale kant telt wat het dagelijks leven kost, en beide landen zijn relatief betaalbaar vergeleken met West-Europa. Toch zijn er verschillen in profiel. Georgië, en dan vooral Tbilisi, is de afgelopen jaren populairder en daardoor op sommige punten duurder geworden, met een levendige stad en een groeiende gemeenschap van internationale ondernemers.

Paraguay is over vrijwel de hele linie zeer betaalbaar. Huren, uit eten, vervoer en diensten liggen op een niveau waarop hetzelfde besteedbaar inkomen ver reikt. Voor wie het territoriale voordeel wil verzilveren in plaats van uitgeven, is die lage kostenbasis een sterk argument. Het onbelaste inkomen blijft daadwerkelijk in uw zak in plaats van op te gaan aan hoge vaste lasten.

Beide landen bieden dus een gunstige verhouding tussen kosten en levenskwaliteit, maar het profiel verschilt. Georgië ligt dichter bij Europa met een korte vliegtijd en beperkt tijdsverschil, terwijl Paraguay verder weg ligt maar rust, ruimte en een stabiele lage kostenbasis biedt. Welke van de twee beter aansluit, hangt af van uw prioriteiten rond nabijheid tegenover betaalbaarheid en rust.

Let bij kosten van leven ook op de posten die het nultarief in de praktijk kunnen uithollen. Denk aan huisvesting in gewilde wijken, internationale scholen voor gezinnen, een goede zorgverzekering en de kosten om uw verblijf en fiscale status in stand te houden. In Georgië kunnen die posten in de populaire delen van de hoofdstad oplopen, terwijl ze in Paraguay doorgaans lager blijven.

Reken die kosten daarom altijd mee, want pas na aftrek van alle vaste lasten ziet u wat het territoriale voordeel netto oplevert. Zo voorkomt u dat een aantrekkelijk tarief op papier tegenvalt in uw werkelijke besteedbaar inkomen.

Twijfelt u tussen Paraguay en Georgië? In een gratis kennismakingsgesprek bekijken we welke route bij uw inkomen, ondernemingsvorm en gewenste levensstijl past. Afspraak maken

Ondernemen in Paraguay en de fiscale vergelijking

De zakelijke context bepaalt voor veel emigranten de keuze. Georgië positioneert zich actief als ondernemersvriendelijk, met eenvoudige registratie, de 1 procent regeling voor kleine ondernemers en een vlak tarief op lokaal inkomen. Voor een individuele dienstverlener met lage kosten en omzet onder de grens is dat een aantrekkelijk pakket.

Paraguay past beter bij de ondernemer of digitale nomade die remote voor buitenlandse klanten werkt en het territoriale voordeel op buitenlands inkomen wil benutten. Veel emigranten combineren een buitenlandse structuur met fiscale residentie in Paraguay, waardoor het buitenlandse inkomen in beginsel onbelast blijft. De lokale onderneming valt anders onder het IRE en IVA.

Het onderscheid is dus welk soort inkomen u genereert. Wie lokaal, kleinschalig en met hoge marge werkt, vindt in de Georgische 1 procent regeling een scherp instrument. Wie vooral buitenlands inkomen heeft en een lage, permanente verblijfsbasis zoekt, leunt eerder naar Paraguay. Vergelijk daarvoor ook onze analyse Paraguay vs Dubai, omdat Dubai een derde populaire nultarief-bestemming is met een heel ander kostenprofiel.

Voor wie de territoriale route via Georgië werkt

Georgië past het best bij de individuele ondernemer of freelancer met een hoge marge en een omzet onder de small-business-grens, die het 1 procent tarief op omzet wil benutten en bereid is voldoende tijd in Georgië door te brengen of via het vermogensprogramma binnen te komen. Voor die specifieke groep kan het Georgische pakket fiscaal moeilijk te verslaan zijn.

Ook wie waarde hecht aan nabijheid tot Europa, een korte vliegtijd en een levendige hoofdstad met een groeiende internationale scene, vindt in Georgië een logische uitvalsbasis. Het fiscale voordeel is sterk voor de juiste ondernemersprofielen, mits u aan de aanwezigheids- of vermogensvoorwaarden voldoet en uw activiteit binnen de regeling past.

Voor wie Paraguay de betere keuze is

Paraguay past het best bij ondernemers, freelancers en gepensioneerden die vooral buitenlands inkomen hebben en het territoriale nultarief willen benutten zonder een strenge aanwezigheidseis. Het lage lokale IRP, het ontbreken van een algemene vermogensbelasting en de lage kosten van leven maken dat u netto meer overhoudt.

Bovendien biedt Paraguay een toegankelijk, permanent verblijf via de cédula, zonder verplichte minimuminvestering en met lage eisen. Wie een stabiele residentie zoekt en flexibel wil blijven reizen zonder een groot deel van het jaar op één plek te moeten zijn, is in Paraguay vaak beter af. Vergelijk daarvoor ook onze analyse Paraguay vs Panama, omdat Panama een andere territoriale bestemming is met eigen accenten op verblijf en kosten.

Een afweging: nettoresultaat in Paraguay en Georgië

Omdat beide landen 0 procent heffen op buitenlands inkomen, beslist zelden de belasting op dat inkomen, maar de combinatie van lokaal tarief, ondernemingsvorm, residentie-eisen en kosten van leven. Neem als voorbeeld een freelancer met buitenlandse klanten. Dit is illustratief en geen berekening voor uw eigen situatie.

Werkt die freelancer lokaal, kleinschalig en met hoge marge, dan kan de Georgische 1 procent regeling op omzet fiscaal zeer efficiënt zijn, mits de omzet onder de grens blijft en de activiteit binnen de voorwaarden past. Draait het inkomen echter volledig via buitenlandse bronnen, dan is het territoriale nultarief in beide landen in principe gelijk, en beslist de kostenkant en de residentie-eis.

Op dat punt weegt Paraguay vaak zwaar, met een lage kostenbasis, een laag lokaal tarief en een permanente verblijfsstatus zonder strenge aanwezigheidseis. Reken daarom altijd netto, na alle kosten, en houd rekening met de residentievoorwaarden. Voor algemene achtergrond over territoriale stelsels en internationale belasting is de encyclopedische toelichting op Wikipedia een neutraal startpunt, geen individueel advies.

Conclusie: Paraguay of Georgië?

Beide landen bieden een echte 0 procent op buitenlands inkomen dankzij hun territoriale stelsel, en geen van beide kent een algemene vermogensbelasting. Het gemeenschappelijke fundament is dus sterk. Het verschil zit in de details rond lokaal inkomen, ondernemersregelingen en residentie.

Georgië schittert met de 1 procent regeling voor kleine ondernemers en een helder vlak tarief van 20 procent op lokaal inkomen, ideaal voor de juiste ondernemersprofielen die aanwezig kunnen zijn. Paraguay onderscheidt zich met een lager lokaal IRP en vooral met een toegankelijker, permanenter verblijf zonder 183-dageneis voor de residentiestatus zelf.

De verstandigste aanpak is om niet op het nultarief alleen te kiezen, maar op uw type inkomen, uw gewenste aanwezigheid en uw netto-resultaat na alle kosten. Pas dan wordt de keuze tussen Paraguay en Georgië concreet, en niet langer een keuze op basis van het imago van 0 procent alleen. Neem daarbij ook mee hoe zeker u wilt zijn van een permanente verblijfsbasis, want dat verschil weegt op de lange termijn vaak zwaarder dan een enkel tarief.

Veelgestelde vragen over Paraguay en Georgië

Hebben Paraguay en Georgië allebei een territoriaal stelsel?

Ja. Beide landen kennen een territoriaal stelsel voor natuurlijke personen, waardoor inkomen uit een buitenlandse bron in beginsel is vrijgesteld van personenbelasting. Paraguay baseert dit op Ley 6380, Georgië op zijn eigen wetgeving. Het gemeenschappelijke resultaat is 0 procent op buitenlands inkomen, terwijl lokaal inkomen in beide landen wel wordt belast.

Hoe werkt de 1 procent regeling op omzet in de vergelijking?

Georgië kent een small-business of individueel-ondernemer-status met een tarief van 1 procent op de bruto omzet, tot ongeveer GEL 500.000 per jaar, grofweg 185.000 USD, zonder kostenaftrek. Het geldt op omzet, niet op winst. Of uw activiteit eronder valt, hangt af van de aard van het werk, dus toets dit vooraf zorgvuldig.

Belast Paraguay lokaal inkomen lager qua belasting?

Doorgaans wel op persoonlijk niveau. Paraguay heft lokaal persoonlijk inkomen via het IRP tegen ongeveer 8 tot 10 procent, terwijl Georgië een vlak tarief van 20 procent op lokaal inkomen kent. Op buitenlands inkomen zijn beide landen in beginsel gelijk met 0 procent, dus het verschil zit vooral in wat u lokaal verdient.

Welke residentie-eisen gelden er bij deze vergelijking?

In Georgië wordt u fiscaal inwoner bij 183 dagen of meer aanwezigheid of wanneer uw middelpunt van levensbelangen daar ligt, met daarnaast een HNWI-programma voor vermogenden. Paraguay biedt permanent verblijf via de cédula met lage aanwezigheidseisen en zonder verplichte minimuminvestering, wat de residentiestatus toegankelijker maakt.

Kent Paraguay een vermogensbelasting op vermogen?

Geen van beide landen kent een algemene vermogensbelasting. Dat is voor vermogende emigranten een belangrijk gemeenschappelijk pluspunt. De fiscale verschillen liggen daardoor niet in vermogen, maar in de behandeling van lokaal inkomen, de ondernemersregelingen en de eisen rond residentie en aanwezigheid.

Is Paraguay of Georgië beter voor digitale nomaden?

Dat hangt af van uw inkomensstructuur. Wie lokaal, kleinschalig en met hoge marge werkt, profiteert mogelijk van de Georgische 1 procent regeling. Wie vooral buitenlands inkomen heeft en een permanente verblijfsbasis zonder strenge aanwezigheidseis zoekt, leunt vaak naar Paraguay. Reken uw netto-resultaat na alle kosten door voordat u kiest.

Ligt Paraguay verder weg dan Georgië?

Ja. Georgië ligt relatief dicht bij Europa met een korte vliegtijd en een beperkt tijdsverschil, terwijl Paraguay op het Zuid-Amerikaanse continent ligt met een langere reistijd en een groter tijdsverschil. Daar staat tegenover dat Paraguay rust, ruimte en een stabiele lage kostenbasis biedt, wat voor veel emigranten juist aantrekkelijk is.

Waarom kiezen sommige emigranten voor Paraguay bij deze vergelijking?

Vaak vanwege de combinatie van een laag lokaal tarief, geen algemene vermogensbelasting en een toegankelijk, permanent verblijf zonder 183-dageneis voor de residentiestatus zelf. Wie het territoriale voordeel wil verzilveren tegen lage kosten en flexibel wil blijven reizen, vindt in Paraguay een efficiënte route, mits de emigratie fiscaal correct is afgewikkeld.

Concrete vragen over Paraguay of Georgië voor uw situatie? Neem contact met ons op voor een gratis kennismakingsgesprek. We rekenen uw netto-resultaat na alle kosten voor beide bestemmingen door, zodat u niet op het nultarief alleen beslist, maar op wat werkelijk bij uw inkomen en levensstijl past.