Paraguay vs Mexico: territoriaal versus wereldinkomen

Wie belastingvrij wil leven op buitenlands inkomen, hoort Mexico vaak in één adem genoemd met Paraguay. Toch berust dat op een misverstand. Mexico belast fiscaal inwoners namelijk op hun wereldinkomen, terwijl Paraguay in beginsel alleen lokaal inkomen belast. Dat verschil is fundamenteel en bepaalt of u werkelijk fiscaal voordeel behaalt of juist niet. Deze vergelijking zet Paraguay en Mexico nuchter naast elkaar op belasting, residentie en kosten van leven, zodat u weet waar u fiscaal echt aan toe bent voordat u een keuze maakt.

Let op: Dit artikel geeft algemene informatie en vervangt geen individueel belasting-, juridisch of migratieadvies. De regels in Paraguay, Mexico en uw thuisland kunnen wijzigen en hangen sterk af van uw persoonlijke situatie. Alle genoemde bedragen, termijnen en tarieven zijn indicatief en moeten actueel worden geverifieerd. Laat uw geval door een gekwalificeerd adviseur beoordelen voordat u beslissingen neemt.

Paraguay vs Mexico: de kern van het verschil

Op het eerste gezicht lijken beide landen aantrekkelijk voor emigranten die minder belasting willen betalen. Toch werken ze fiscaal totaal verschillend. Paraguay hanteert een territoriaal stelsel en laat buitenlands inkomen in beginsel onbelast. Mexico daarentegen belast wie fiscaal inwoner is op het wereldinkomen, dus ook op inkomen dat u buiten Mexico verdient. Voor wie fiscaal wil optimaliseren met buitenlands inkomen is dat onderscheid beslissend. Het gaat hier niet om een klein tariefverschil, maar om twee fundamenteel andere systemen.

Deze tabel is een vereenvoudiging en elk cijfer is indicatief. De rest van dit artikel werkt de rijen uit en legt uit waar de nuance zit. Lees de bedragen als richting en niet als vaststaand advies, en laat uw eigen situatie doorrekenen voordat u kiest tussen Paraguay en Mexico.

Waarom Mexico op het wereldinkomen belast

Mexico belast zijn fiscaal inwoners op het wereldinkomen. Dat betekent dat niet alleen inkomen uit Mexicaanse bron telt, maar in beginsel al uw inkomen wereldwijd. Wie zich in Mexico vestigt en fiscaal inwoner wordt, brengt daarmee zijn buitenlandse inkomsten binnen het bereik van de Mexicaanse fiscus. Dit is precies het tegenovergestelde van een territoriaal stelsel, waarin buitenlands inkomen buiten schot blijft.

De personenbelasting in Mexico heet ISR en is progressief. De tarieven lopen globaal van ongeveer 1,92 procent aan de onderkant tot ongeveer 35 procent aan de bovenkant. Daarnaast kent Mexico een btw, de IVA, van 16 procent. Voor de meeste alledaagse uitgaven betaalt u dus dat btw-tarief bovenop de prijs. Deze cijfers zijn indicatief en kunnen wijzigen, dus verifieer ze actueel voordat u er conclusies aan verbindt.

Het belangrijkste om te onthouden is de systematiek, niet het exacte tarief. Zodra u fiscaal inwoner van Mexico bent, valt uw wereldinkomen in beginsel onder de Mexicaanse heffing. Dat maakt Mexico wezenlijk anders dan een territoriaal land, zeker voor emigranten met substantieel buitenlands inkomen. Wie dat over het hoofd ziet, kan voor een onaangename verrassing komen te staan bij de eerste aangifte.

Wanneer u fiscaal inwoner wordt en het wereldinkomen telt

De grens tussen wel en niet fiscaal inwoner is cruciaal. Wie 183 dagen of meer in Mexico verblijft, is in beginsel fiscaal inwoner en wordt over het wereldinkomen belast. Zo werkt de 183 dagen-regel die in veel landen terugkeert. Verblijft u korter en houdt u uw fiscale zwaartepunt elders, dan hoeft u in beginsel geen fiscaal inwoner te worden.

Hier zit een belangrijke nuance. Veel mensen verblijven in Mexico zonder fiscaal inwoner te worden, bijvoorbeeld door slechts een deel van het jaar te blijven en hun fiscale band met een ander land te behouden. Voor hen speelt de wereldinkomenheffing minder. Maar wie zich daar echt vestigt, met Mexico als middelpunt van zijn leven, valt in beginsel onder de wereldwijde belasting. Dan is de positie fundamenteel anders.

Juist dit onderscheid maakt Mexico lastig te vergelijken met een territoriaal land. In Paraguay bouwt u fiscale residentie op via een cédula en inschrijving, zonder dat uw buitenlandse inkomen daardoor belast raakt. In Mexico is het omgekeerd: echte vestiging leidt in beginsel tot heffing over uw wereldinkomen. Wilt u fiscaal optimaliseren met buitenlands inkomen, dan is dat een wezenlijk verschil dat de hele afweging bepaalt.

Het territoriaal stelsel van Paraguay uitgelegd

Paraguay kiest de tegenovergestelde route. Op grond van Ley 6380 hanteert het land een territoriaal stelsel, waarin in beginsel alleen inkomen wordt belast dat binnen Paraguay wordt verdiend. Buitenlands inkomen, zoals loon van een buitenlandse werkgever, winst uit een buitenlands bedrijf, buitenlandse dividenden of vermogenswinst, blijft in beginsel onbelast. Dat is precies waarom Paraguay zo vaak opduikt bij wie belastingvrij wil leven.

Lokaal inkomen wordt in Paraguay wel belast, maar tegen bescheiden tarieven. De personenbelasting IRP ligt indicatief rond 8 tot 10 procent, en de btw IVA bedraagt 10 procent. Een algemene vermogensbelasting kent Paraguay niet. De achtergrond van dit stelsel en de precieze werking leest u in onze uitleg over het belastingstelsel van Paraguay, waarin ook de nuances van het territoriale principe aan bod komen.

Belangrijk is dat territoriaal niet betekent dat u nergens belasting betaalt. Wie in Paraguay lokaal werkt of lokaal winst maakt, wordt daarover belast. Bovendien telt niet alleen de Paraguayaanse wet, maar ook of u de fiscale band met uw oude land daadwerkelijk hebt doorgeknipt. De residentie in Paraguay loopt via een cédula, zoals beschreven in onze gids over permanente residentie in Paraguay.

Belasting op buitenlands inkomen vergeleken

Hier ligt het scherpste onderscheid tussen beide landen. In Paraguay blijft buitenlands inkomen in beginsel onbelast, dankzij het territoriale stelsel. In Mexico valt datzelfde buitenlandse inkomen in beginsel wél onder de heffing, zodra u fiscaal inwoner bent, omdat Mexico op wereldinkomen belast. Dat verschil kan voor emigranten met substantieel buitenlands inkomen enorm oplopen.

Neem als illustratie iemand met vooral buitenlands inkomen die overweegt te emigreren. In Paraguay blijft dat inkomen in beginsel buiten de heffing, waardoor er meer besteedbaar inkomen overblijft. In Mexico wordt datzelfde inkomen in beginsel meegenomen in de progressieve ISR, die globaal oploopt tot ongeveer 35 procent. Dit is geen berekening voor uw eigen situatie, maar het laat zien waar het fiscale onderscheid ontstaat.

Wilt u fiscaal optimaliseren met buitenlands inkomen, dan is een territoriaal land als Paraguay dus wezenlijk anders dan Mexico. Het gaat niet om een klein tariefverschil, maar om de vraag of uw buitenlandse inkomen überhaupt in de heffing valt. Precies daarom is deze vergelijking eerder een keuze tussen twee systemen dan tussen twee tarieven. Reken uw eigen positie altijd concreet door voordat u kiest.

Inkomstenbelasting en btw in beide landen

Ook binnen het land dat u kiest, verschillen de tarieven. De Mexicaanse personenbelasting ISR is progressief en loopt globaal van ongeveer 1,92 tot 35 procent. Voor lokaal verdiend inkomen betaalt u dus een tarief dat oploopt naarmate uw inkomen stijgt. Daar bovenop komt de btw, de IVA, van 16 procent op de meeste bestedingen. Deze cijfers zijn indicatief en kunnen wijzigen.

Paraguay ligt op beide punten lager. De personenbelasting IRP op lokaal inkomen bedraagt indicatief circa 8 tot 10 procent, en de btw IVA is 10 procent. Voor wie lokaal inkomen heeft of lokaal besteedt, is het Paraguayaanse niveau dus merkbaar gunstiger dan het Mexicaanse. Toch is dit voor de typische emigrant met buitenlands inkomen niet het beslissende punt, want dan telt vooral de vraag of buitenlands inkomen belast wordt.

Bij wie vooral buitenlands inkomen heeft, is het lokale tariefverschil minder relevant dan het systeemverschil. In Paraguay blijft dat buitenlandse inkomen in beginsel onbelast, ongeacht het lokale IRP-tarief. In Mexico valt het in beginsel onder de wereldinkomenheffing, ongeacht hoe laag de eerste ISR-schijven ook zijn. Het lokale tarief kleurt de vergelijking, maar het bepaalt haar niet. Dat doet het onderliggende stelsel.

Twijfelt u tussen Paraguay en Mexico? In een gratis kennismakingsgesprek bekijken we of uw buitenlandse inkomen in het ene land onbelast blijft en in het andere in de heffing valt, en wat dat voor uw netto-resultaat betekent. Afspraak maken

Residentie en fiscaal inwonerschap vergeleken

De weg naar residentie loopt in beide landen anders. In Mexico is fiscaal inwonerschap sterk gekoppeld aan aanwezigheid: verblijft u 183 dagen of meer, dan bent u in beginsel fiscaal inwoner en belast op uw wereldinkomen. Verblijfsvergunningen en fiscale status hangen daar samen met hoeveel tijd u werkelijk in het land doorbrengt en waar uw leven zich afspeelt.

Paraguay koppelt residentie aan een cédula en inschrijving, zonder dat dit uw buitenlandse inkomen belast maakt. U kunt een fiscale thuisbasis opbouwen via het formele traject van de residentie, terwijl het territoriale stelsel uw buitenlandse inkomen in beginsel ongemoeid laat. Het volledige praktische traject naar de cédula en de permanente status vindt u in onze gids over permanente residentie in Paraguay, waarin de stappen op een rij staan.

Het praktische gevolg is groot. In Mexico betekent echte vestiging in beginsel heffing over uw wereldinkomen, terwijl in Paraguay diezelfde vestiging uw buitenlandse inkomen in beginsel onbelast laat. Zoekt u fiscale residentie zonder uw buitenlandse inkomen in de heffing te brengen, dan is dat een doorslaggevend onderscheid. Toets uw eigen situatie altijd bij een adviseur, want de uitkomst hangt af van meer dan alleen aanwezigheid.

Kosten van leven in beide landen vergeleken

Naast belasting weegt ook het prijsniveau mee in de keuze. De kosten van leven verschillen per stad en per regio in beide landen. Grote Mexicaanse steden en toeristische regio's kunnen prijzig zijn, terwijl kleinere plaatsen goedkoper uitvallen. Reken dus niet met één landgemiddelde, maar met de plek waar u werkelijk wilt wonen. Dat maakt een concreet verschil voor uw maandbudget.

Paraguay staat bekend om een bescheiden prijsniveau, zeker buiten de duurdere wijken van Asunción. Voor veel emigranten liggen de kosten van leven er lager dan in vergelijkbare situaties elders. Een gedetailleerd beeld van huur, boodschappen en dagelijkse uitgaven vindt u in onze gids over de kosten van levensonderhoud in Paraguay, waarin concrete richtbedragen staan die u helpen plannen.

Toch is het prijsniveau zelden het beslissende punt in deze vergelijking. Het fiscale systeemverschil weegt voor de meeste emigranten met buitenlands inkomen zwaarder dan een paar honderd euro verschil in maandlasten. Wie zijn buitenlandse inkomen in Mexico in beginsel belast ziet en in Paraguay in beginsel niet, merkt dat effect doorgaans veel sterker dan een verschil in kosten van leven. Weeg beide, maar overschat de leefkosten niet.

Voor welk profiel Mexico beter past

Mexico kan aantrekkelijk zijn voor wie zich echt ergens wil vestigen en het land om andere redenen kiest dan puur fiscale optimalisatie. Wie het klimaat, de cultuur, de nabijheid van de Verenigde Staten of de omvang van de arbeidsmarkt waardeert, vindt in Mexico veel te bieden. Voor wie vooral lokaal inkomen heeft en niet zwaar leunt op onbelast buitenlands inkomen, weegt de wereldinkomenheffing bovendien minder zwaar.

Ook wie slechts een deel van het jaar in Mexico verblijft, onder de 183 dagen blijft en zijn fiscale band elders houdt, kan van het land genieten zonder fiscaal inwoner te worden. Voor dit profiel is de wereldinkomenheffing minder relevant, omdat u dan in beginsel niet als fiscaal inwoner wordt aangemerkt. Mexico past dus goed bij wie het land om zichzelf kiest en niet primair om een territoriaal belastingvoordeel.

Houd er wel rekening mee dat de scheidslijn tussen wel en niet fiscaal inwoner in de praktijk minder scherp kan zijn dan de 183 dagen-regel suggereert. Waar het middelpunt van uw belangen ligt, waar uw gezin woont en waar u uw economische activiteiten ontplooit, speelt eveneens mee. Reken dus niet uitsluitend op een dagentelling, maar laat uw volledige situatie beoordelen voordat u aanneemt dat u buiten de Mexicaanse wereldinkomenheffing valt.

Voor welk profiel Paraguay beter past

Paraguay past het best bij wie het territoriale voordeel wil verzilveren en zijn buitenlandse inkomen in beginsel onbelast wil houden. De combinatie van een territoriaal stelsel, lage lokale tarieven en een toegankelijke residentie via de cédula maakt Paraguay aantrekkelijk voor ondernemers, freelancers en gepensioneerden met substantieel buitenlands inkomen. Wie dat inkomen niet in een wereldinkomenheffing wil zien verdwijnen, is hier doorgaans beter af dan in Mexico.

Wilt u de vergelijking breder trekken naar andere territoriale landen, lees dan ook onze analyses Paraguay vs Panama en Paraguay vs Uruguay. Panama laat een ander kostenplaatje zien binnen hetzelfde territoriale principe, terwijl Uruguay een eigen residentielogica kent. Samen geven die vergelijkingen een vollediger beeld van de plek die Paraguay inneemt tussen de populaire bestemmingen voor emigranten met buitenlands inkomen.

Een nuchter kader voor uw fiscale keuze en residentie

Omdat Mexico op wereldinkomen belast en Paraguay territoriaal, beslist niet een klein tariefverschil maar het onderliggende systeem. Wie vooral buitenlands inkomen heeft, ziet dat inkomen in Paraguay in beginsel onbelast blijven en in Mexico in beginsel in de heffing vallen zodra hij fiscaal inwoner is. Dat is het uitgangspunt van elke eerlijke afweging tussen deze twee landen.

Reken daarom altijd het totaal door en beslis niet op een enkel tarief. Weeg de vraag of u fiscaal inwoner wordt, of uw buitenlandse inkomen belast raakt, wat het lokale tarief is en hoe de kosten van leven uitpakken. Pas dan wordt de keuze tussen Paraguay en Mexico concreet, in plaats van een keuze op basis van reputatie of een misverstand over territoriale belasting.

Het eerlijke kader is dan ook geen zwart-wit-oordeel. Mexico is aantrekkelijk voor wie het land om zichzelf kiest of onder de aanwezigheidsdrempel blijft, maar belast fiscaal inwoners op hun wereldinkomen. Paraguay is de logische keuze voor wie zijn buitenlandse inkomen in beginsel onbelast wil houden via een territoriaal stelsel. Welke kant de weegschaal opgaat, hangt af van uw inkomstenbron en uw plannen.

Conclusie: Paraguay of Mexico?

Het fundamentele verschil tussen beide landen is helder. Mexico belast fiscaal inwoners op hun wereldinkomen, met een progressieve ISR van globaal ongeveer 1,92 tot 35 procent en een btw van 16 procent. Paraguay hanteert een territoriaal stelsel op grond van Ley 6380, waarin buitenlands inkomen in beginsel onbelast blijft, met een lokaal IRP van indicatief circa 8 tot 10 procent en een btw van 10 procent.

De verstandigste aanpak is om uw eigen situatie concreet door te rekenen en niet af te gaan op reputatie alleen. Voor wie fiscaal wil optimaliseren met buitenlands inkomen is een territoriaal land als Paraguay wezenlijk anders dan Mexico. Alle bedragen en termijnen in dit artikel zijn indicatief en kunnen wijzigen, dus laat ze actueel verifiëren voordat u een keuze maakt tussen Paraguay en Mexico. Achtergrond over het Mexicaanse belastingstelsel vindt u onder meer op Wikipedia.

Veelgestelde vragen over Paraguay en Mexico

Belast dit land op wereldinkomen of territoriaal?

Mexico belast fiscaal inwoners op hun wereldinkomen en dus niet territoriaal. Wie 183 dagen of meer in Mexico verblijft, is in beginsel fiscaal inwoner en wordt over zijn wereldwijde inkomen belast. Dat is het tegenovergestelde van Paraguay, dat buitenlands inkomen in beginsel onbelast laat. Dit onderscheid is indicatief en moet per situatie worden getoetst bij een adviseur.

Wat is het belangrijkste verschil tussen Paraguay en Mexico?

Het fundamentele verschil is het belastingstelsel. Paraguay belast buitenlands inkomen in beginsel niet, dankzij zijn territoriale stelsel. Mexico belast zijn inwoners wel wereldwijd, zodra zij fiscaal inwoner zijn. Wilt u fiscaal optimaliseren met buitenlands inkomen, dan is een territoriaal land als Paraguay daardoor wezenlijk anders dan Mexico. Alle details zijn indicatief en moeten actueel worden geverifieerd.

Hoe hoog zijn de belastingtarieven in deze vergelijking?

De personenbelasting ISR in Mexico is progressief en loopt globaal van ongeveer 1,92 procent tot 35 procent. De btw, de IVA, bedraagt 16 procent. Paraguay ligt lager, met een lokaal IRP van indicatief circa 8 tot 10 procent en een btw van 10 procent. Deze tarieven zijn indicatief, kunnen wijzigen en moeten voor uw eigen situatie actueel worden gecontroleerd.

Word ik automatisch fiscaal inwoner van Mexico?

Niet automatisch. Wie 183 dagen of meer in Mexico verblijft, wordt in beginsel als fiscaal inwoner aangemerkt en op zijn wereldinkomen belast. Veel mensen verblijven echter in Mexico zonder fiscaal inwoner te worden, doordat zij korter blijven en hun fiscale band elders houden. Wie zich er echt vestigt, valt in beginsel wel onder de wereldwijde heffing. Laat uw geval individueel beoordelen.

Is Paraguay goedkoper qua kosten van leven?

De kosten van leven verschillen per stad en regio in beide landen. Paraguay staat bekend om een bescheiden prijsniveau, zeker buiten de duurdere wijken van Asunción, terwijl grote Mexicaanse steden prijzig kunnen zijn. Toch weegt voor de meeste emigranten met buitenlands inkomen het fiscale systeemverschil zwaarder dan het verschil in kosten van leven. Reken beide door voor uw situatie.

Voor welk profiel is Paraguay de betere residentie?

Paraguay past het best bij wie zijn buitenlandse inkomen in beginsel onbelast wil houden via een territoriaal stelsel. Mexico past beter bij wie het land om zichzelf kiest of onder de aanwezigheidsdrempel blijft, ondanks de heffing op wereldinkomen. De keuze hangt af van uw inkomstenbron, uw plannen en uw aanwezigheid. Toets uw situatie altijd bij een gekwalificeerd adviseur.

Concrete vragen over Paraguay of Mexico voor uw situatie? Neem contact met ons op voor een gratis kennismakingsgesprek. We bekijken of uw buitenlandse inkomen in het ene land onbelast blijft en in het andere in de heffing valt, zodat u niet op reputatie of een misverstand beslist, maar op uw werkelijke fiscale positie.