Wie belastingvrij wil leven op buitenlands inkomen, hoort Mexico vaak in één adem genoemd met Paraguay. Toch berust dat op een misverstand. Mexico belast fiscaal inwoners namelijk op hun wereldinkomen, terwijl Paraguay in beginsel alleen lokaal inkomen belast. Dat verschil is fundamenteel en bepaalt of u werkelijk fiscaal voordeel behaalt of juist niet. Deze vergelijking zet Paraguay en Mexico nuchter naast elkaar op belasting, residentie en kosten van leven, zodat u weet waar u fiscaal echt aan toe bent voordat u een keuze maakt.
Let op: Dit artikel geeft algemene informatie en vervangt geen individueel belasting-, juridisch of migratieadvies. De regels in Paraguay, Mexico en uw thuisland kunnen wijzigen en hangen sterk af van uw persoonlijke situatie. Alle genoemde bedragen, termijnen en tarieven zijn indicatief en moeten actueel worden geverifieerd. Laat uw geval door een gekwalificeerd adviseur beoordelen voordat u beslissingen neemt.
Paraguay vs Mexico: de kern van het verschil
Op het eerste gezicht lijken beide landen aantrekkelijk voor emigranten die minder belasting willen betalen. Toch werken ze fiscaal totaal verschillend. Paraguay hanteert een territoriaal stelsel en laat buitenlands inkomen in beginsel onbelast. Mexico daarentegen belast wie fiscaal inwoner is op het wereldinkomen, dus ook op inkomen dat u buiten Mexico verdient. Voor wie fiscaal wil optimaliseren met buitenlands inkomen is dat onderscheid beslissend. Het gaat hier niet om een klein tariefverschil, maar om twee fundamenteel andere systemen.
| Onderwerp | Mexico | Paraguay |
|---|---|---|
| Belastingstelsel | Wereldinkomen voor fiscaal inwoners | Territoriaal (Ley 6380) |
| Buitenlands inkomen (dividend, rente, buitenlands vastgoed) | In beginsel belast | In beginsel 0 procent |
| Werk vanuit het land voor buitenlandse klanten | Belast (wereldinkomen) | Paraguayaans inkomen: IRP 8 tot 10 procent |
| Inkomstenbelasting | ISR progressief, circa 1,92 tot 35 procent | IRP lokaal circa 8 tot 10 procent |
| Btw | IVA 16 procent | IVA 10 procent |
| Fiscaal inwonerschap | Woning (casa habitación) in Mexico; bij woningen in meerdere landen het middelpunt van levensbelangen | Geen wettelijke dagendrempel; residentie, cédula en RUC-inschrijving |
| Vermogensbelasting | Geen algemene vermogensbelasting genoemd | Geen algemene vermogensbelasting |
| Verblijfsvergunning | Tijdelijke residentie met solvabiliteitsbewijs (indicatief ca. USD 4.400 per maand inkomen of ca. USD 74.700 spaargeld, verschilt per consulaat) | Tijdelijk (2 jaar) zonder inkomensbewijs; daarna permanent met solvabiliteitsbewijs |
Deze tabel is een vereenvoudiging en elk cijfer is indicatief. De rest van dit artikel werkt de rijen uit en legt uit waar de nuance zit. Lees de bedragen als richting en niet als vaststaand advies, en laat uw eigen situatie doorrekenen voordat u kiest tussen Paraguay en Mexico.
Waarom Mexico op het wereldinkomen belast
Mexico belast zijn fiscaal inwoners op het wereldinkomen. Dat betekent dat niet alleen inkomen uit Mexicaanse bron telt, maar in beginsel al uw inkomen wereldwijd. Wie zich in Mexico vestigt en fiscaal inwoner wordt, brengt daarmee zijn buitenlandse inkomsten binnen het bereik van de Mexicaanse fiscus. Dit is precies het tegenovergestelde van een territoriaal stelsel, waarin buitenlands inkomen buiten schot blijft.
De personenbelasting in Mexico heet ISR en is progressief. De tarieven lopen globaal van ongeveer 1,92 procent aan de onderkant tot ongeveer 35 procent aan de bovenkant. Daarnaast kent Mexico een btw, de IVA, van 16 procent. Voor de meeste alledaagse uitgaven betaalt u dus dat btw-tarief bovenop de prijs. Deze cijfers zijn indicatief en kunnen wijzigen, dus verifieer ze actueel voordat u er conclusies aan verbindt.
Het belangrijkste om te onthouden is de systematiek, niet het exacte tarief. Zodra u fiscaal inwoner van Mexico bent, valt uw wereldinkomen in beginsel onder de Mexicaanse heffing. Dat maakt Mexico wezenlijk anders dan een territoriaal land, zeker voor emigranten met substantieel buitenlands inkomen. Wie dat over het hoofd ziet, kan voor een onaangename verrassing komen te staan bij de eerste aangifte.
Wanneer u fiscaal inwoner wordt en het wereldinkomen telt
De grens tussen wel en niet fiscaal inwoner is cruciaal, en Mexico trekt die anders dan veel mensen denken. Een 183-dagentoets kent het Mexicaanse recht niet. Volgens artikel 9 van de Código Fiscal de la Federación bent u fiscaal inwoner zodra u in Mexico een woning (casa habitación) heeft.
Heeft u ook in een ander land een woning, dan beslist waar het middelpunt van uw levensbelangen ligt. Dat ligt in Mexico als meer dan de helft van uw inkomen in dat kalenderjaar uit Mexicaanse bron komt, of als Mexico het hoofdcentrum van uw beroepsactiviteiten is.
Hier zit een belangrijke nuance. Wie in Mexico een woning huurt of koopt, kan dus fiscaal inwoner worden, ook zonder een vast aantal dagen in het land. Omgekeerd wordt iemand die als toerist rondreist zonder er een woning aan te houden, in beginsel niet als inwoner aangemerkt. Wie zich daar echt vestigt, met Mexico als middelpunt van zijn leven, valt in beginsel onder de wereldwijde belasting. Dan is de positie fundamenteel anders.
Juist dit onderscheid maakt Mexico lastig te vergelijken met een territoriaal land. In Paraguay bouwt u fiscale residentie op via een cédula en inschrijving, zonder dat uw buitenlandse inkomen daardoor belast raakt. In Mexico is het omgekeerd: echte vestiging leidt in beginsel tot heffing over uw wereldinkomen. Wilt u fiscaal optimaliseren met buitenlands inkomen, dan is dat een wezenlijk verschil dat de hele afweging bepaalt.
Het territoriaal stelsel van Paraguay uitgelegd
Paraguay kiest de tegenovergestelde route. Op grond van Ley 6380 hanteert het land een territoriaal stelsel, waarin in beginsel alleen inkomen wordt belast dat binnen Paraguay wordt verdiend. Werkelijk buitenlands inkomen, zoals buitenlandse dividenden en rente, huur uit buitenlands vastgoed of vermogenswinst op buitenlandse beleggingen, blijft in beginsel onbelast. Dat is precies waarom Paraguay zo vaak opduikt bij wie laag belast wil leven.
Werk dat u vanuit Paraguay verricht, ook voor een buitenlandse werkgever of opdrachtgever die uit het buitenland betaalt, geldt daarentegen als Paraguayaans inkomen: de dienst wordt immers in Paraguay geleverd.
Lokaal inkomen wordt in Paraguay wel belast, maar tegen bescheiden tarieven. De personenbelasting IRP ligt indicatief rond 8 tot 10 procent, en de btw IVA bedraagt 10 procent. Een algemene vermogensbelasting kent Paraguay niet. De achtergrond van dit stelsel en de precieze werking leest u in onze uitleg over het belastingstelsel van Paraguay, waarin ook de nuances van het territoriale principe aan bod komen.
Belangrijk is dat territoriaal niet betekent dat u nergens belasting betaalt. Wie in Paraguay werkt, als werknemer, freelancer of via een eigen onderneming, betaalt IRP van 8, 9 of 10 procent, of IRE van 10 procent met IDU bij uitkering; IVA kan daarnaast spelen. Een buitenlandse structuur zoals een US LLC verandert niets aan waar u het werk feitelijk doet.
Bovendien telt niet alleen de Paraguayaanse wet, maar ook of u de fiscale band met uw oude land daadwerkelijk hebt doorgeknipt. De residentie in Paraguay begint met een tijdelijke verblijfsvergunning en de cédula en kan na circa twee jaar permanent worden, zoals beschreven in onze gids over permanente residentie in Paraguay.
Belasting op buitenlands inkomen vergeleken
Hier ligt het scherpste onderscheid tussen beide landen. In Paraguay blijft buitenlands inkomen in beginsel onbelast, dankzij het territoriale stelsel. In Mexico valt datzelfde buitenlandse inkomen in beginsel wél onder de heffing, zodra u fiscaal inwoner bent, omdat Mexico op wereldinkomen belast. Dat verschil kan voor emigranten met substantieel buitenlands inkomen enorm oplopen.
Neem als illustratie iemand die leeft van buitenlandse dividenden en rente en overweegt te emigreren. In Paraguay blijft dat inkomen in beginsel buiten de heffing, waardoor er meer besteedbaar inkomen overblijft. Werkt dezelfde persoon als freelancer vanuit Paraguay voor buitenlandse klanten, dan valt dat arbeidsinkomen wel onder het IRP van maximaal 10 procent. In Mexico wordt datzelfde inkomen in beginsel meegenomen in de progressieve ISR, die globaal oploopt tot ongeveer 35 procent. Dit is geen berekening voor uw eigen situatie, maar het laat zien waar het fiscale onderscheid ontstaat.
Wilt u fiscaal optimaliseren met buitenlands inkomen, dan is een territoriaal land als Paraguay dus wezenlijk anders dan Mexico. Het gaat niet om een klein tariefverschil, maar om de vraag of uw buitenlandse inkomen überhaupt in de heffing valt. Precies daarom is deze vergelijking eerder een keuze tussen twee systemen dan tussen twee tarieven. Reken uw eigen positie altijd concreet door voordat u kiest.
Inkomstenbelasting en btw in beide landen
Ook binnen het land dat u kiest, verschillen de tarieven. De Mexicaanse personenbelasting ISR is progressief en loopt globaal van ongeveer 1,92 tot 35 procent. Voor lokaal verdiend inkomen betaalt u dus een tarief dat oploopt naarmate uw inkomen stijgt. Daar bovenop komt de btw, de IVA, van 16 procent op de meeste bestedingen. Deze cijfers zijn indicatief en kunnen wijzigen.
Paraguay ligt op beide punten lager. De personenbelasting IRP op lokaal inkomen bedraagt indicatief circa 8 tot 10 procent, en de btw IVA is 10 procent. Voor wie lokaal inkomen heeft of lokaal besteedt, is het Paraguayaanse niveau dus merkbaar gunstiger dan het Mexicaanse. Toch is dit voor de typische emigrant met buitenlands inkomen niet het beslissende punt, want dan telt vooral de vraag of buitenlands inkomen belast wordt.
Bij wie vooral buitenlands inkomen heeft, is het lokale tariefverschil minder relevant dan het systeemverschil. In Paraguay blijft dat buitenlandse inkomen in beginsel onbelast, ongeacht het lokale IRP-tarief. In Mexico valt het in beginsel onder de wereldinkomenheffing, ongeacht hoe laag de eerste ISR-schijven ook zijn. Het lokale tarief kleurt de vergelijking, maar het bepaalt haar niet. Dat doet het onderliggende stelsel.
Twijfelt u tussen Paraguay en Mexico? In een vrijblijvend kennismakingsgesprek nemen we het residentietraject in Paraguay met u door: het pakket dat bij u past, de documenten en het tijdpad. Hoe uw inkomen fiscaal wordt behandeld, beoordelen wij niet; daarvoor verwijzen wij u naar een Nederlandse fiscalist. Afspraak maken
Residentie en fiscaal inwonerschap vergeleken
De weg naar residentie loopt in beide landen anders. In Mexico hangt fiscaal inwonerschap niet aan een dagentelling, maar aan uw woning en, bij woningen in meerdere landen, aan het middelpunt van uw levensbelangen. Staat dat in Mexico, dan bent u in beginsel belast op uw wereldinkomen. Een verblijfsvergunning is daar een aparte kwestie: voor de tijdelijke residentie vragen Mexicaanse consulaten een solvabiliteitsbewijs, indicatief rond USD 4.400 inkomen per maand of rond USD 74.700 spaargeld, met verschillen per consulaat.
Paraguay koppelt residentie aan een cédula en inschrijving, zonder dat dit uw werkelijk buitenlandse inkomen belast maakt. Voor de tijdelijke residentie is geen inkomensbewijs nodig; pas bij de omzetting naar permanente residentie vraagt Resolución DNM 407/2026 een solvabiliteitsbewijs, zonder wettelijk minimumbedrag.
U kunt een fiscale thuisbasis opbouwen via het formele traject van de residentie, terwijl het territoriale stelsel uw buitenlandse inkomen in beginsel ongemoeid laat. Het volledige praktische traject naar de cédula en de permanente status vindt u in onze gids over permanente residentie in Paraguay, waarin de stappen op een rij staan.
Het praktische gevolg is groot. In Mexico betekent echte vestiging in beginsel heffing over uw wereldinkomen, terwijl in Paraguay diezelfde vestiging uw buitenlandse inkomen in beginsel onbelast laat. Zoekt u fiscale residentie zonder uw buitenlandse inkomen in de heffing te brengen, dan is dat een doorslaggevend onderscheid. Toets uw eigen situatie altijd bij een adviseur, want de uitkomst hangt af van meer dan alleen aanwezigheid.
Kosten van leven in beide landen vergeleken
Naast belasting weegt ook het prijsniveau mee in de keuze. De kosten van leven verschillen per stad en per regio in beide landen. Grote Mexicaanse steden en toeristische regio's kunnen prijzig zijn, terwijl kleinere plaatsen goedkoper uitvallen. Reken dus niet met één landgemiddelde, maar met de plek waar u werkelijk wilt wonen. Dat maakt een concreet verschil voor uw maandbudget.
Paraguay staat bekend om een bescheiden prijsniveau, zeker buiten de duurdere wijken van Asunción. Voor veel emigranten liggen de kosten van leven er lager dan in vergelijkbare situaties elders. Een gedetailleerd beeld van huur, boodschappen en dagelijkse uitgaven vindt u in onze gids over de kosten van levensonderhoud in Paraguay, waarin concrete richtbedragen staan die u helpen plannen.
Toch is het prijsniveau zelden het beslissende punt in deze vergelijking. Het fiscale systeemverschil weegt voor de meeste emigranten met buitenlands inkomen zwaarder dan een paar honderd euro verschil in maandlasten. Wie zijn buitenlandse inkomen in Mexico in beginsel belast ziet en in Paraguay in beginsel niet, merkt dat effect doorgaans veel sterker dan een verschil in kosten van leven. Weeg beide, maar overschat de leefkosten niet.
Voor welk profiel Mexico beter past
Mexico kan aantrekkelijk zijn voor wie zich echt ergens wil vestigen en het land om andere redenen kiest dan puur fiscale optimalisatie. Wie het klimaat, de cultuur, de nabijheid van de Verenigde Staten of de omvang van de arbeidsmarkt waardeert, vindt in Mexico veel te bieden. Voor wie vooral lokaal inkomen heeft en niet zwaar leunt op onbelast buitenlands inkomen, weegt de wereldinkomenheffing bovendien minder zwaar.
Ook wie slechts een deel van het jaar in Mexico doorbrengt, er geen woning aanhoudt en zijn woning en levensbelangen elders houdt, kan van het land genieten zonder fiscaal inwoner te worden. Voor dit profiel is de wereldinkomenheffing minder relevant, omdat u dan in beginsel niet als fiscaal inwoner wordt aangemerkt. Mexico past dus goed bij wie het land om zichzelf kiest en niet primair om een territoriaal belastingvoordeel.
Houd er wel rekening mee dat de scheidslijn tussen wel en niet fiscaal inwoner in de praktijk minder scherp is dan veel mensen denken. Een gehuurd appartement dat u het hele jaar aanhoudt, kan al als woning tellen, en bij woningen in twee landen spelen uw inkomensbronnen en de plaats van uw beroepsactiviteit mee. Reken dus niet op een dagentelling, maar laat uw volledige situatie beoordelen voordat u aanneemt dat u buiten de Mexicaanse wereldinkomenheffing valt.
Voor welk profiel Paraguay beter past
Paraguay past het best bij wie het territoriale voordeel wil verzilveren op inkomen dat werkelijk uit het buitenland komt. De combinatie van een territoriaal stelsel, lage lokale tarieven en een toegankelijke residentie via de cédula maakt Paraguay aantrekkelijk voor beleggers en gepensioneerden, en ook voor freelancers: hun werk vanuit Paraguay valt weliswaar onder het IRP, maar tegen hooguit 10 procent in plaats van een ISR tot 35 procent.
Gepensioneerden houden er rekening mee dat Nederland zonder belastingverdrag met Paraguay AOW en Nederlands pensioen kan blijven belasten, ook al heft Paraguay er zelf in beginsel niets over.
Wilt u de vergelijking breder trekken naar andere territoriale landen, lees dan ook onze analyses Paraguay vs Panama en Paraguay vs Uruguay. Panama laat een ander kostenplaatje zien binnen hetzelfde territoriale principe, terwijl Uruguay een eigen residentielogica kent. Samen geven die vergelijkingen een vollediger beeld van de plek die Paraguay inneemt tussen de populaire bestemmingen voor emigranten met buitenlands inkomen.
Een nuchter kader voor uw fiscale keuze en residentie
Omdat Mexico op wereldinkomen belast en Paraguay territoriaal, beslist niet een klein tariefverschil maar het onderliggende systeem. Wie vooral buitenlands inkomen heeft, ziet dat inkomen in Paraguay in beginsel onbelast blijven en in Mexico in beginsel in de heffing vallen zodra hij fiscaal inwoner is. Dat is het uitgangspunt van elke eerlijke afweging tussen deze twee landen.
Reken daarom altijd het totaal door en beslis niet op een enkel tarief. Weeg de vraag of u fiscaal inwoner wordt, of uw buitenlandse inkomen belast raakt, wat het lokale tarief is en hoe de kosten van leven uitpakken. Pas dan wordt de keuze tussen Paraguay en Mexico concreet, in plaats van een keuze op basis van reputatie of een misverstand over territoriale belasting.
Het eerlijke kader is dan ook geen zwart-wit-oordeel. Mexico is aantrekkelijk voor wie het land om zichzelf kiest of er zonder eigen woning slechts tijdelijk verblijft, maar belast fiscaal inwoners op hun wereldinkomen. Paraguay is de logische keuze voor wie zijn buitenlandse inkomen in beginsel onbelast wil houden via een territoriaal stelsel. Welke kant de weegschaal opgaat, hangt af van uw inkomstenbron en uw plannen.
Conclusie: Paraguay of Mexico?
Het fundamentele verschil tussen beide landen is helder. Mexico belast fiscaal inwoners op hun wereldinkomen, met een progressieve ISR van globaal ongeveer 1,92 tot 35 procent en een btw van 16 procent. Paraguay hanteert een territoriaal stelsel op grond van Ley 6380, waarin buitenlands inkomen in beginsel onbelast blijft, met een lokaal IRP van indicatief circa 8 tot 10 procent en een btw van 10 procent.
De verstandigste aanpak is om uw eigen situatie concreet door te rekenen en niet af te gaan op reputatie alleen. Voor wie fiscaal wil optimaliseren met buitenlands inkomen is een territoriaal land als Paraguay wezenlijk anders dan Mexico. Alle bedragen en termijnen in dit artikel zijn indicatief en kunnen wijzigen, dus laat ze actueel verifiëren voordat u een keuze maakt tussen Paraguay en Mexico. Achtergrond over het Mexicaanse belastingstelsel vindt u onder meer op Wikipedia.
Veelgestelde vragen over Paraguay en Mexico
Belast dit land op wereldinkomen of territoriaal?
Mexico belast fiscaal inwoners op hun wereldinkomen en dus niet territoriaal. Fiscaal inwoner bent u zodra u een woning in Mexico heeft; heeft u ook elders een woning, dan beslist het middelpunt van uw levensbelangen. Dat is het tegenovergestelde van Paraguay, dat buitenlands inkomen in beginsel onbelast laat. Dit onderscheid is indicatief en moet per situatie worden getoetst bij een adviseur.
Wat is het belangrijkste verschil tussen Paraguay en Mexico?
Het fundamentele verschil is het belastingstelsel. Paraguay belast buitenlands inkomen in beginsel niet, dankzij zijn territoriale stelsel. Mexico belast zijn inwoners wel wereldwijd, zodra zij fiscaal inwoner zijn. Wilt u fiscaal optimaliseren met buitenlands inkomen, dan is een territoriaal land als Paraguay daardoor wezenlijk anders dan Mexico. Alle details zijn indicatief en moeten actueel worden geverifieerd.
Hoe hoog zijn de belastingtarieven in deze vergelijking?
De personenbelasting ISR in Mexico is progressief en loopt globaal van ongeveer 1,92 procent tot 35 procent. De btw, de IVA, bedraagt 16 procent. Paraguay ligt lager, met een lokaal IRP van indicatief circa 8 tot 10 procent en een btw van 10 procent. Deze tarieven zijn indicatief, kunnen wijzigen en moeten voor uw eigen situatie actueel worden gecontroleerd.
Word ik automatisch fiscaal inwoner van Mexico?
Niet automatisch, maar sneller dan veel mensen denken. Mexico kent geen 183-dagentoets: wie in Mexico een woning heeft, is in beginsel fiscaal inwoner. Heeft u ook in een ander land een woning, dan kijkt Mexico naar het middelpunt van uw levensbelangen, bijvoorbeeld of meer dan de helft van uw inkomen uit Mexico komt. Wie zonder eigen woning tijdelijk in Mexico verblijft, wordt doorgaans niet als inwoner aangemerkt. Wie zich er echt vestigt, valt in beginsel wel onder de wereldwijde heffing. Laat uw geval individueel beoordelen.
Is Paraguay goedkoper qua kosten van leven?
De kosten van leven verschillen per stad en regio in beide landen. Paraguay staat bekend om een bescheiden prijsniveau, zeker buiten de duurdere wijken van Asunción, terwijl grote Mexicaanse steden prijzig kunnen zijn. Toch weegt voor de meeste emigranten met buitenlands inkomen het fiscale systeemverschil zwaarder dan het verschil in kosten van leven. Reken beide door voor uw situatie.
Voor welk profiel is Paraguay de betere residentie?
Paraguay past het best bij wie buitenlands vermogensinkomen onbelast wil houden via een territoriaal stelsel, of werk vanuit Paraguay tegen maximaal 10 procent IRP wil belasten. Mexico past beter bij wie het land om zichzelf kiest, ondanks de heffing op wereldinkomen zodra u er een woning heeft. De keuze hangt af van uw inkomstenbron, uw plannen en waar u woont. Toets uw situatie altijd bij een gekwalificeerd adviseur.
Concrete vragen over Paraguay of Mexico voor uw situatie? Neem contact met ons op voor een gratis kennismakingsgesprek over uw verhuizing naar Paraguay. We bespreken de route naar uw residentie, welke documenten u moet verzamelen, hoe lang het traject duurt en wat u praktisch kunt verwachten bij wonen in Asunción. Wij geven geen fiscaal of juridisch advies; voor uw fiscale positie verwijzen wij u door naar een Nederlandse fiscalist of advocaat.
Bronnen
Over de auteur
Stijn Veentjer
Emigratie- & relocatiespecialist · Paraguay
Begeleidt Nederlandse ondernemers bij emigratie, verblijf (Cédula) en relocatie naar Paraguay. Algemene begeleiding, geen individueel fiscaal advies.
